国际结算案例(22023).pdf

国际结算案例 P4. 某月某日德国居民通过德意志银行以外发生如下经济贸易： （1） 德国商人甲从沙特阿拉伯进口石油支付US$200 000 000； （2） 德国商人乙对英国出口汽车收入US$25 000 000； （3） 德国商人丙从美国购买农产品支付US$30 000 000； （4） 德意志银行贷款给新加坡崇桥银行三年期信贷US$30 000 000； （5） 德国商人丁汇给其瑞士子公司US$100 000 000； 以上交易涉及六个国家，如实行双边结算，至少有五次的资金调拨和清算，如德 意志银行在纽约花旗银行开立一个美元账户，则所有对这些国家的债权，债务可 以集中在账户上相互冲抵，如下所示： 【德意志银行】 借方（付方） 贷方（收方） （1）US$200 000 000 （2）US$25 000 000 （3）US$30 000 000 （4）US$30 000 000 （5）US$100 000 000 案例点击： 从以上案例可以看出，德国因对外经济联系而与不同国家发生的债权，债务 可以通过商业银行的账户变动，使其大部分得到抵消，剩下需要结算的仅是一个 差额。实际上，即使这个差额也并不需要每月底进行结算。因为在商业银行之间 一般都相互提供透支额度，只要不超过这个额度，只要不超过这个额度就无需清 偿。本案个给我们的启示是：1.多边结算减少了资金调拨和结算的手续。2.在条 件许可的情况下，尽可能多地使用多边结算方式。 P6 梁世汉原来是中国银行珠海市分行国际结算科进出口组组长。1997 年 6 月 至 1998 年 10 月间，珠海经济特区亚德贸易有限公司和珠海市润辉发展有限公司 的法定代表人周强（在逃）请求梁世汉为其两家公司开具信用证，并允诺给予其 所开信用证金额 2.5%的报酬。 虽然明知上述公司银行授信额度不足，周强亦不能提供保证金抵押，梁世汉 仍然利用职务便利，使用其工作代码和操作密码，盗用该行国际结算科副科长的 授权密码，为周强开具了 31 张信用证。周强将其中 8 张信用证贴现，共造成开 证银行损失 1033 万美元。1997 年 10 月至 1998 年 11 月，梁世汉数次收受周强 给予的人民币共计 579.1218 万。梁世汉被最高人民法院核准执行死刑。 点石成金：为了骗取金融机构巨额资金，社会上的一些不法分子总是想方设法 拉拢金融机构工作人员共同实施犯罪或者为其犯罪提供协助。由于金融机构工作 人员熟悉金融业务及操作程序，知道如何规避银行规章制度约束和监管，他们的 参与使金融犯罪更加隐秘，更容易得逞，社会危害性也更大。案例中被告人梁世 汉为国有银行的公务人员，利用职务上的便利，为他人盗用信用证，非法收受他 人钱款，其行为已构成受贿罪。受贿数额巨大，给国家造成特别重大损失，犯罪 情节特别严重。 P16 A 国的进口公司向B 国的出口公司进口机器设备，她们决定用第三国货币支 付。但在实际支付货款时，发现两国的银行在第三国没有碰头行，在支付货款过 程中延误了不少时间。国际结算中，从支付清算的便利角度来说，在选择支付货 币是应该分析哪些因素？ 点石成金： 在国际经济交往中，付款货币不同，所涉及的要素就有所不同。有的货币收 付不用通过票据交换所，有的则必须通过票据交换所。 （1）付出口国货币。进口国的某银行在出口国某银行总行开有出口国货币的存 款账户。出口国账户行在某来帐上划转（借记），或通过交换进行转账。前者不 涉及出口国的票据交换所，而后者要涉及出口国的票据交换所。 （2）付进口国货币。出口国的某银行在进口国某银行总行开有进口国货币的存 款账户。进口国银行可直接收进（贷记），或通过交换收进。前者不涉及进口国 的票据交换所，而后者要涉及进口国的票据交换所。 （3）付第三国货币。如果进出口国的银行同在第三国同一银行开有当地货币的 存款账户，就形成了碰头行转账结算。由第三国银行直接借记进口国的第三国货 币存款，转而贷记出口国的第三国货币存款，不用通过票据交换所转账。如果进 出口国的银行在不同的代理行开立了存款账户，而没有碰头行，那么就要通过第 三国的货币清算中心的票据交换所交换转账，完成收付。 在选择结算货币时，除了考虑汇率因素外，还应考虑银行结算的便利性，必要时 可以向有业务关系