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（财务分析）贷款应注意 的财务分析 目前，银行普遍施行一种叫 “五级分类”的贷款分类法。银行将 借贷款申请企业分为五类进行管理，同时银行进行一种叫 “综合 援信”制度，企业在评级后，会得到一个综合援信额度，在此额 度内，企业可以向银行申请办理各种形式的贷款业务，主要如短 期贷款与应付票据业务 银行在对企业分级时，主要要由银行信贷员填写一份企业资料， 其中会向企业所要当期与前年一两年的报表。同时银行还会以此 计算企业的资产负债率、收益率等数据。对于报表的编制，还要 看企业所在的行业而定，不是能 “编”的 对于银行看重那些指标，还是问问银行的信贷员比较好 你的企业向银行申请贷款，没有现成的报表可以参考，只能向银 行提供你自己企业的财务报表。不过，你提供的报表一般要把握 好以下 12 个财务指标，再会取得贷款的： 1 、净资产与年未贷款余额比率。必须大于100% （房地产企业可 大于 80%） 2 、资产负债率。必须小于70% ，最好低于55% 。（负债/ 资产 *100%） 偿债能力： 3 、流动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能 力越强，通常该指标在 150%~200%较好。（流动资产/流动负债） 4 、速动比率。一般情况下，该指标越大，表明企业短期偿债能 力越强，通常该指标在 100%左右较好，对中小企业适当放宽，也 应大于 80% 。（速动资产/流动负债）计算公式：速动资产=货币资 金+交易性金融资产+应收票据+应收账款计算公式速动资产=流动 资产-存货-待摊费用等 5 、担保比例。企业应该把有损失的风险下降到最低点。一般讲， 比例小于0.5 为好 现金流量： 6 、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回 笼应在85~95%以上 7 、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在 85~95%以上 经营能力： 8 、主营业务收入增长率。一般讲，如果主营业务收入每年增长 率不小于 8% ，说明该企业的主业正处于成长期。如果该比率低于 -5% ，说明该产品将进入生命末期了。计算公式：收入增长率= （本 年收入-上年收入）/上年收入*100% 9 、应收账款周转速度。一般企业应大于六次。一般讲企业应收 账款周转速度越高，企业应收账款平均收款期越短，资金回笼的 速度也就越快 10 、存贷周转速度，一般中小企业应大于五次。存货周转速度越 快，存货占用水平越低，流动性越强。存货周转率（次数）=销 售成本/平均存货其中：平均存货= （存货年初数+存货年末数） /2 ，存货周转天数=360/存货周转率= （平均存货*360）/销售成 本 经营效益： 11 、营业利润率，该指标表示全年营业收入的盈利水平，反映企 业的综合获利能力。一般来讲，该指标应大于 8% ，当然指标值越 大，表明企业综合获利能力越强。计算公式为：销售利润率=利 润总额/营业收入×100％ 12 、净资产收益率，目前对中小企业来讲应大于5% 。一般情况下， 该指标值越高说明投资带来的回报越高，股东们收益水平也就越 高 1 、最好是经过审计的报表。不然银行方面对你们的报表不 会重视的 2 、主要注意的几个指标：资产负债率，净资产（长 期偿债能力）、流动比率，速动比率（短期偿债能力）、营业收入（判 断企业规模的重要指标）、存货周转率，应收帐款周转率（企业 管理能力）、现金流（非常重要的指标） 1）、具备流动资金贷款 的全部条件；净资产收益率=净利润/平均净资产（或年末净资产） *100%或=销售净利润*资产周转率*权益乘数。平均净资产= （年 初净资产+年末净资产）/2 净资产=所有者权益-总负债 2）、项目立项手续已办妥并有相关证明手续，有经批准的项目建 议书和可行性研究报告； 3）、具有足额、来源合法的自筹项目资本金，一般不低于30％； 4）、项目投向应符合国家产业政策和环保要求； 5）、经我行评估认定项目建设技术、经济、财务上可行； 3 、贷款程序： 1）、借款申请：借款人向我行提交书面借款申请报告，并提交我 行要求的有关项目资料和借款人资料 2）、贷款调查：受理借款人申请后，我行对借款人的资格和借款 的合法性、安全性、盈利性以及信用情况、借款用途、偿还能力、 还款方式等方面进行全面的调查，核实抵、质物、保证人的有关 情况。我行对借款人及投资项目进行调查、审查和项目评估 3）、贷款审批与发放：贷款按我行规定审批同意后，通知借款人 签订完善有关合同、办理抵（质）押登记等手续，凭经批准的《借