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{财务管理内部审计}湖北兴 业审计工作底稿 湖北兴业钢铁炉料有限责任公司 法务审计部 审计工作底稿 被审计单位： 会计期间： 审计工作底稿目录（一） 被审计单位：会计期间： 编制： 复核： 编号 档案内容 具备（√） 不适用（X ） 一、沟通和报告相关工作底稿 Z1-1 审计报告书 Z1-2 审计业务约定书 √ Z1-3 与治理层、管理层沟通记录汇总表 √ Z1-4 当年重大会计政策变动记录 Z1-5 审计标识 √ Z1-6 客户提供相关资料情况表 √ 二、审计完成阶段工作底稿 Z2-1 审计程序完成情况表 √ Z2-2 审计工作总结 √ Z2-3 管理层声明 √ Z2-4 审计差异汇总表—调整（重分类）分录汇总表 √ Z2-5-1 试算平衡表——资产负债表 √ Z2-5-2 试算平衡表——利润表 √ Z2-5-3 试算平衡表——现金流量表 √ Z2-6 合并抵销分录底稿 Z2-7 合并报表工作底稿 Z2-8 未审计会计报表 Z2-9 未更正错报汇总表 √ 三、审计计划阶段工作底稿 X1 初步业务活动 √ X2 基本概况表 √ X3 经营环境及状况调查表 X4 业务用工收费预算及实际情况表 X5 内部控制的调查问卷 X6 总体审计策略 X7 具体审计计划目录 X8 风险评估程序汇总表 X9 了解被审计单位及其环境调查表 X10 重要性标准初步估计表 审计工作底稿目录（二） 被审计单位：会计期间： 编制： 复核： 编号 档案内容 具备（√） 不适用（X ） Y 四、控制测试工作底稿 Y1 现金和银行存款控制测试 Y2 采购与付款循环控制测试 Y3 存货与仓储循环控制测试 Y4 销售与收款循环控制测试 Y4 筹资与投资循环符合性测试 五、实质性程序工作底稿 A-D 1 、资产类工作底稿 A1 货币资金 A2 短期投资 A3 应收票据 A4 应收股息 A5 应收利息 A6 应收帐款 A7 其他应收款