流程管理一套近乎完美的公司财务流程(包括岗位设置不看后悔).pdf

流程管理一套近乎完美的公司财 务流程(包括岗位设置不看后悔) 一套近乎完美的公司财务流程（包括岗位设置 一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5 二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8 三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12 四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15 五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20 六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24 七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26 八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31 九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33 十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41 一、出纳岗工作流程 （一）现金收付 1 、收现 根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一 致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票 联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票 据登记本传相应岗位签收制证 工资及固定资产岗（水电费、代收款项 管理费用岗（其他应收款 销售核算岗（货款 成本核算岗（加工费、材料款 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收 据上已写有 “转账”字样，后加盖 “转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相 应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。 2 、付现 （1）费用报销 审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据 记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖 “现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记 账凭证及时传主管岗复核 （2）人工费、福利费发放 凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款 项 ——→在支出证明单上加盖 “现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登 记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证 3 、现金存取及保管 每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支 付现金——→及时盘点现金——→下午 3 ：30 视库存现金余额送存银行 注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。 （2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意必威体育官网网址，确保资 金安全。 4 、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与微机账核对余额。 （二）银行存款收付 1 、银收 （1）收货款整理销售会计传来支票、汇票→核查和补填进账单→上午上班时交主管岗背书→送 交司机进账及取回单——→整理从银行拿回的回款单据——→将第一联与回执粘贴在一起 ——→在微机中编制回款登记表并共享—→打印—→将回款登记表连同回款单传销售会计 （2）其他项目收款 收到除货款以外项目的支票、汇票——→填写进账单——→进账——→回单——→登记票据传递 登记本——→相关岗位 （3）贷款 收到银行贷款上账回单——→登记票据传递登记本——→传管理费用岗位 2 、银付 （1）日常性业务款项 根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内 10 万元以上或计划外费用经财务部长或 财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项——→开具支票（汇票、电汇 ——→登 记支票使用登记本——→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名 称 ——→加盖 “转账”图章——→登记单据传递登记本——→传相关岗位制证 ——→材料核算岗（材料采购 ——→成本核算岗（外协加工、车间质保费用 ——→管理费用岗（管理部门用款