成本核算与管理 任务9应付款管理业务处理 2.9应付款管理业务处理.ppt

应付款管理业务处理 一、应付单据处理 1、增加应付款 【业务流程】应付单业务处理 2．应付款单据审核 3．付款单据处理 【业务描述】2015年01月12日财务部支付北胜公司的前欠购货款40000元用支票支付 【岗位说明】应付会计进行付款单处理。 【业务流程】付款单业务处理 4．核销处理 用友系统提供两种核销方式：一是手工核销，二是自动核销。 【业务描述】分别采用两种方式核销上述南海公司的付款单。 ⑴手工核销 ⑵自动核销 取消核销 5．票据管理 【业务描述】2015年01月13日财务部开具一张商业承兑汇票面值：187200元，票据编号：814，到期日期：2015年03月13日。 【岗位说明】应付会计进行票据处理。 【业务流程】票据处理 7．制单处理 应付系统制单即生成凭证，并将凭证传递至总账记账。 【业务描述】12月31日，将本月所有未制单的单据全部生成凭证