商业银行电子票据业务风险防范研究——以焦作中旅假电子商业票案为例.pdf

目录 1绪论1 1.1研究背景与选题意义1 1.1.1研究背景1 1.1.2 研究意义2 1.2 国内外文献综述3 1.2.1发展电子商业汇票必要性研究3 1.2.2 票据风险实证研究3 1.2.3 电子商业汇票风险成因研究4 1.2.4 电子商业汇票风险防范措施4 1.2.5对现有的文献评述5 1.3研究方法与研究内容5 1.3.1研究方法5 1.3.2 研究内容6 1.4 可能的创新与不足6 2 商业银行电子商业汇票相关概述8 2.1 电子商业汇票的特点及优势8 2.2 商业银行票据经营管理模式9 2.3我国电子商业汇票发展历程及现状11 2.3.1 电子商业汇票发展历程11 2.3.2 电子商业汇票发展现状11 2.4 中小银行票据业务特点14 3焦作中旅电子商业汇票造假案例介绍16 3.1涉案银行基本情况16 3.1.1焦作中旅银行经营状况16 3.1.2 中国工商银行经营状况18 3.2 涉案银行业务关系介绍21 3.3焦作中旅电子商业汇票造假案发经过21 4 焦作中旅电子商业汇票造假案例分析23 4.1商业银行电子商业汇票代理接入原因分析23 4.1.1业务需求大23 1 4.1.2 成本优势24 4.1.3认同度高24 4.2 商业银行电子商业汇票代理接入风险分析24 4.2.1代理银行具备审查检验责任24 4.2.2 代理银行准入环节审核宽松25 4.2.3被代理银行在同业账户面签环节的风险26 4.2.4 被代理总行没有对分行承兑的电子商业汇票审核26 4.2.5代理行和被代理行的信息传递有真空地带27 4.2.6 电子商业汇票代理方面存在监管空白27 4.3票据业务风险分析27 4.3.1出票环节无真实贸易背景27 4.3.2 转贴环节票据定价不合理存在利率风险28 4.3.3转贴环节票据中介违规操作31 5 总结与建议33 5.1案例总结33 5.1.1 电子商业汇票快速发展加大了商业银行代理接入需求33 5.1.2 电子商业汇票代理接入业务增大了电子商业汇票风险33 5.1.3 商业银行电子商业汇票风险总结33 5.2 商业银行电子票据业务风险防范建议35 5.2.1商业银行应完善电子商业汇票代理35 5.2.2 商业银行应加强内部管理和健全内控机制37 5.2.3 商业银行应建立票据业务量化风险管理体系37 5.2.4 商业银行应规范与票据中介合作行为38 参考文献39 附录42 致谢51 2 Contents 1Introduction1 1.1Researchbackgroundand significance1 1.1.1Researchbackground 1 1.1.2Research significance2 1.2Literaturer