2012年商业银行资本管理.pptVIP

商业银行的资本管理;第一节 银行资本金的构成;（一）会计资本;（二）经济资本;（三）监管资本(法定资本);（三）监管资本(法定资本);二、银行资本的构成;（一）股本：普通股与优先股;;（二）盈余：资本盈余与留存盈余（1）;（二）盈余：资本盈余与留存盈余;（二）盈余：资本盈余与留存盈余;（二）盈余：资本盈余与留存盈余;（二）盈余：资本盈余与留存盈余;（三）债务资本：资本票据与债券;（三）债务资本：资本票据与债券;（四）其他来源：储备金（1）;（四）其他来源：储备金;三、商业银行资本的功能;;（一）银行资本的功能（3）;;第二节 银行资本充足性及其度量;;; 资本;银行资本来源的相对重要性 —全美经保险的商业银行资本帐户;;二、风险分类比率法 1、纽约公式：纽约联储风险分类法的适量资本要求（分为六类） （1）无风险资产 (riskless assets) x 0% (2) 低风险资产(minimum-risk assets) x 5% （3）组合资产（portfolio assets) x 12% (4) 次级资产（substandard assets) x 20% (5) 可疑资产(doubtfull assets) x 50% （6）固定资产和损失资产（fixed lost assets) x 100% 优点：对表内资产的风险划分比较精确。 缺点：没考虑表外资产的风险，没有统一的资本比率要求;2、《巴塞尔协议》法;;风险权数系统; 类　别;例题：某一银行总资本为6000万元，计算其资本充足率 已知条件 备用信用证的转换系数为100％， 对私人公司的长期信用承诺的转换系数为50％ 见下页;;3. 巴塞尔新资本协议 (2004年);3. 巴塞尔新资本协议 (2004年);新巴塞尔协议下的资本充足率（capital at risk);中国资本充足率办法;中国银行业近年来资本实力的持续增强和拨备水平的逐步提高（2010 年末，商业银行拨备覆盖率达到218.3%） （拨备覆盖率是衡量贷款损失准备金计提是否充足的指标）;巴塞尔协议III;;;;Basel III 最低资本要求与Basel II 的比较;中国银行业资本监管现状截至2010 年12 月末，我国商业银行整体核心资本充足率和资本充足率分别为10.10% 和12.2%;中国银行业资本监管;;;中国版巴III的出台;;2007 年以来主要商业银行资本补充来源分布图;2010 年6 月末上市银行次级债和混合资本债???核心资本净额比例;中国版“巴三”的主要内容;;;四、银行资本管理策略;银行资本管理的对策;分子管理策略;（一）内源资本策略;（一）内源资本策略;（一）内源资本策略;（一）分子管理策略1：银行内源资本管理;（一）分子管理策略1：银行内源资本管理;（二）分子管理策略2：银行外源资本管理;（二）分子管理策略2：银行外源资本管理;（二）外源资本策略;（二）分子管理策略2：银行外源资本管理;（二）分子管理策略2：银行外源资本管理;;（三）分母管理策略;资料 我国商业银行资本充足率达标情况;思考题