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中国石油 业务流程图及风险控制管理文档 要素解读 二。一三年三月六日 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 主要内容 中国石油 内部控制简介 、流程管理的内容和作用 三、业务流程图要素解读 四、风险控制文档要素解读 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 内部控制简介 中国石油 什么是内部控制? 传统上对內控的认识:管理手册、规章制度 内部控制 现代内控理论:系统化的框架 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 、内部控制简介 中国石油 与传统管理观念的区别 信息流动:单向-双向乃至多向 职责分工∶模糊-清晰 企业运官:行政指令式活动-自发主动式活动 档案管理:混乱-规整 管理目标:单一的股东利益最大化-经营有效性,财务报告的可靠性,法 律和法规的遵从性 刘除应对:专门部口 行=在日堂经营活动虫自主讲行 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 、内部控制简介 中国石油 内部控制体系评价的概念 内部控制体系评价是按照规定的程序、方法和标准,对已经建立和实 施的内部控制体系,从设计有效性和执行有效性两个方面对财务报告内 部控制有效性进行测试、评估和报告的过程。 从概念中我们可以得出,内部控制泙价是—个过程,是一个对内部控 制设让有效性和热行有效性进行测试评估和报告的过程 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 内部控制简介 中国石油 内部控制评价的概念包含了以下两方面的内容 1.内部控制体系评价的目标 开展内部控制体系评价的基本目标是确定内部控制的有效性。公司开展内部控 制体系评价的基本目标是∶确认内部控制方面是否存在控制缺陷,判断内部控制体 系是否有效。 各单位内控评价的目标是通过査找内部控制设计和执行有效性方面的不足 方面作好落实整改工作,为确保内控体系有效性提供合理保证;另一方面对发现的 内控体系中与相应规范、标准、要求之间存在的偏差(即例外事项)进行分析,为 缺陷认定工作奠定基础。通过各单位评价,为各单位发表内控有效性声明提供依据 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 鲁÷、内部控制简介 中国石油 2.内部控制评价的内容 内部控制评价包括内控测试、缺陷评估和评价报告等。 1)内部控制测试是按照规定的程序、方法和标准,针对控制目标,对公司内 部控制体系设计有效性和执行有效性进行检查,旨在发现内部控制体系在设计层 面和执行层面是否存在偏差。 2)缺陷评估是以规定的程序、方法和标准,对內部控制测试发现的例外事项 进行综合分析,进而评估内部控制是否存在缺陷以及导致财务报告错报的影响程 度和发生可能性的过程。 3)评价报告是在测试和缺陷评估结果的基础上,根据公司对外披露和内部控 制管理的不同需要,对财务报告內部控制有效性进行综合或者单独评价及报告的 过程 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 主要内容 中国石油 内部控制简介 流程管理的内容和作用 三、业务流程图要素解读 四、风险控制文档要素解读 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 二、流程管理的内容和作用 中国石油 流程管理是内控体系建设的重要内容,是适应内外部环境变化,实施有效控制的 重要手段,可以提高效率、防控风险、降低成本,是规范运作、实现科学发展的必然 选择,是集团公司建设综合性国际能源公司的基础保障。 以流程建设和运行为主线,把制度建设和执行、信息化建设和应用有机结合起来, 可以梳理和构建公司的管理体系,有利于团队精神的培育,是推动公司科学发展的有 效方式 我们要通过推广流程化管理,优化、调动公司的整体资源,进一步增强全体员工 的团队意识,发挥公司的整体优势,真正实现公司建设国内一流的跨国运输物流企业 的发展目标。 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司 流程管理的内容和作用 中国石油 是一套达成企业各种 涵盖:人员、设备、应用系统等 业务环节整合的全面 优化组合 概念 管理镁式 实现:跨应用、跨部门、跨合作 伙伴和客户的企业运作 流程管理内容和目标 ←建立完善:符合业务实际、满足风险控制要求、涵盖经营管理 全部工作的业务流程 建立健全:支持有成有效、高效运行的保障机制,全面提升流 流程执行力和执行效率。 核心:流程建设关键:有效执行 中国石油天然气运输公司土库曼斯坦分公司