大数据时代下兴业证券财务共享中心模式的构建与效能分析.pdf

案例库 中国证券业协会培训中心版权所有 第一届证券行业案例大赛 参赛案例 2016 年 9 月 第一作者：林红珍 其余作者：张宇 ，杨倩倩 ，蓝晓婷 ，陈泓菲 ，郑仙萍 大数据时代下兴业证券财务共享中心模式的构建与效能分析1 摘要：兴业证券创立于1991 年，是拥有证券、基金、期货、直接投资等多领域业务的中大型A 股 上市证券公司。本案例描述了兴业证券财务管理模式伴随着公司规模与业务拓展不断演变的过程。 尤其是重点描述了2010 年兴业证券上市后，为适应公司业务与网点的急剧扩张以及公司战略转型 的需要，公司财务部在业内“首创”的“财务共享中心模式”。这种新型的财务管理模式融合了当下金 融大数据的技术特点，利用大型数据库、互联网平台搭建起能够将集中清算、费用报销电子化、全 面预算、全面固定资产管理等多功能一体化的财务管理系统，并重构了相应的财务部门组织结构， 将财务部门自身的战略定位进一步推向“决策支持服务”的高端角色。作为一种创新的尝试，兴业证 券财务部是如何具体构建这种信息共享、功能多元化的财务系统呢？又是如何对自身的内部组织架 构予以变革以配合这种共享模式的运行呢？最后，更为重要的是，自2011 年共享中心建立以来， 其实际的运作效能如何呢？ 关键词：大数据；财务集中模式；财务共享中心模式；效能分析 背景介绍 兴业证券公司介绍 1991 年春天，福建兴业银行证券业务部的六尺柜台上，兴业证券由此诞生，开启了兴路征程的序 幕。兴业证券从福建省内必威体育精装版、最小、开设最晚的银行证券业务部起步，秉持着“艰苦创业、勤勉 敬业、廉洁自律、励精图治”16 字兴业精神，经过25 年的艰苦创业、栉风沐雨，逐步发展与壮大， 现已发展成为拥有38 家分公司（含筹）、147家营业部（含筹）、6 家控股金融子公司的中大型证券 公司，基本搭建起涵盖证券、基金、期货、直接投资、另类投资和跨境业务等专业领域的金融控股 集团。2 1 本案例根据企业调研和公开发表资料编写。案例仅作为教学和研究资料使用，不代表对本案例所含相关内 容的认可，不作为原始数据的来源，亦不暗示某种管理方法或策略一定有效或一定无效。 2 引自兴业证券官网中的公司简介。 1 案例库 中国证券业协会培训中心版权所有 图1：兴业证券经营业务范围 兴业证券发展历程 自 1991 年成立以来，兴业证券历经了初创期（1991-1993 ）、起步期（1994-1999）、发展期 （2000-2009 ）与上市再发展期（2010-至今）等多个发展阶段。 图2：兴业证券发展历程 第二个五年战略规划 第一个五年战略规划 兴业证券初创阶段（1991-1993 ）： 1991 年初成立的福建兴业银行证券业务部标志着兴业证券创业的起步。从初创开始，兴业即注重 各项制度的建设与健全，例如实行各代办点独立核算，单独立户，与总行证券部和各办事处的资金 往来执行系统内资金往来核算办法、各代办点按规定向总行报送业务统计表、财务报表等资料等， 在短短半年时间内，证券业务部完成了部门创设、人员、业务和财务核算制度初建。管理关系的理 顺，有力地助推业务飞速发展，当年债券发行和交易量居福建省首位。 2 案例库 中国证券业协会培训中心版权所有 1993 年，通过股票承销一战成名的福建兴业银行证券业务部，代理买卖和股票发行均开展得如火 如荼。业务的发展需要内部管理制度的配合，这一年兴业对内部组织进行改革，设立起人事秘书部、 计划财务部、发行部、市场分析部、交易部、技术部、行政部、保卫部和审计监察室等部室，并分 别赋予不同的职责，初步建立一家专业证券公司所需的组织架构。 兴业证券起步阶段（1994-1999 ）： 1994 年，紧抓中国金融市场银证分业经