最全面财务分析要点-财务分析关键点.docx

财务分析要点 一、利润情况分析 1、利润表各项目占比情况 2、成本费用构成情况 A、成本费用构成图 B、成本构成表（占成本费用总额的比例） （前年、去年同期实际数据作比较） 历年成本 各项构成对比图 3、总成本变化情况及原因分析 A、总成本变化图（与去年、前年同期作比较） B、成本构成变动情况表（占主营业务收入的比例） （与前年、去年同期作比较） 二、管理费用分析 1、几个重点行政费用发生情况 2、人力成本（包括工资、奖金、社保、福利费） ：招聘次数、费用；不合格新员工人数、占 总招聘人数的比重、发生的人力成本、占总人力成本的比重；流失老员工人数、占年初总人 数的比重 二、销售费用分析 1、各区域销售费用横向对比、各月变动情况、占签单额的比重、与去年、前年的比较 2、业务员销售费用支出排名（并列出目前各业务员手上的潜在项目数） 三、营业费用分析 1、重点工程项目、研发项目费用发生情况（项目总成本、结构分析） 2、安装、售后费用分析 四、合同订单分析 1、订单区域结构、产品结构、销售类型结构分析 2、订单收入各月走势图 1 3、新老客户的收入贡献分析 4、项目成功率 5、项目丢单分析 6、销售价格和销售数量变动分析 7、合同订单执行情况分析 （供货完成比、 安装完成比、 验收完成比、 回款完成比、 执行比率） 8、整体未执行合同订单情况分析（各年均有多少合同未执行） 五、采购分析 1、本期采购分析（主要物资采购数量和金额列表、各月采购资金变动趋势） 2、本年累计采购金额供应商排名（前十位供应商名单、采购数量、采购金额、占比） 3、采购价格变动分析（列出价格增减变动较大的物资及成本增加和降低情况、原因分析） 4、采购挖潜增效的举措（寻找替代品） 六、存货分析 1、库龄分析，各月存货库龄变动情况 2、列出几个重点呆滞存货清单（滞留半年以上） 3、列出几个重点的残损废旧存货清单（占存货总金额比重） ，提出解决方案 4、期末存货资金占用构成情况分析 七、纳税分析 1、总体缴税情况（分税种列示，核算综合税负率） 2、税务政策的利用情况 八、往来账款分析 1、到期应收账款分析 （1）应收账款总额趋势分析（到期应收账款各月余额变动情况、各月账龄区间变动情况） （2）到期应收款账龄结构分析（账龄区间、客户数量、金额、占比） （3）欠款金额较大客户分析（列出前二十位到期应收账款客户名单，还需对客户欠款情况进 行描述，比如项目执行进度、回款跟催状态） 2 （4）回款分析（本年累计回款账龄结构、占比） 2、应付账款分析 （1）重点到期应付款供应商名单及金额 （2）应付账款总金额排名（列前十位） 3、其他重要往来款项分析（如有无积欠保证金、有无积欠借支，下达任务给相关责任人） 九、新增固定资产情况 本年新增固定资产明细及用途 十、现金流分析 本期、本年累计，分项目 十一、预算执行分析（可在前面几项分析中同时分析） 1、本年累计预算完成情况（订单收入、成本费用、现金流，分部门、分明细科目） 2、如要完成半年度的利润指标，销售业绩的缺口，成本费用控制额度，哪些是可控的，哪些 是不可控的。 3