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审计工作计划XX
【篇一】
XX年是学校“十二五”规划的第二年,审计工作要在校 党委、行政和上级主管部门的领导下,围绕学校中心工作和 主要任务,求真务实,开拓创新,切实履行审计监督和服务 职能,为促进依法治校,维护校内经济秩序,推进党风廉政 建设,保障学校事业乂好乂快发展积极工作。
一、 积极推动审计工作转型
主动适应新形势,转变审计观念,增强服务意识,提高 审计工作水平。逐步推行部分审计项目网上公告制度,使审 计工作由封闭型走向开放型,实现阳光审计。
二、 认真开展建设工程竣工决算审计
严格执行基建工程竣工决算报审制度。精选资质高、信 誉好的社会审计机构,认真做好西区实验楼、田径运动场、 体育馆等基建工程委托审计工作;加大修缮工程自审力度。 在实施审计过程中,维护学校合法权益,节约建设资金。
三、 切实抓好经济实体财务收支审计
按照学校统一安排,积极组织审计力虽,做好后勤服务 总公司XX年度和教学基地管理中心 XX年度财务收支审计, 提出完善内部控制制度、提高效益等方面的审计意见和建 议。根据动物科学学院的委托,切实做好兽医院年度财务收
支审计工作,形成较高质虽的审计报告,促进兽医院规范管 理。
四、 稳步推进科研经费审计试点
在调研的基础上,出台《安徽科技学院科研经费审计办 法》。结合我校实际,会同科研处、财务处有计划、有重点 地开展科研经费项目审计试点,逐步积累经验,扩大审计范 围,不断提高科研经费管理水平和使用效益。
五、 主动参与有关经济管理活动
参与基建工程和物资采购招投标、签证、验收等工作, 将审计关口前移,注重事前、事中监督,发挥审计在重大建 设项目和大额经费使用全过程的监督作用,促进经济活动的 正常开展。
六、 不断加强自身建设
认真学习贯彻审计法律法规和规章制度,结合实际,加 强专项审计调查和理论研究,全面提升审计队伍的思想素 质、业务技能和职业道德。注重加强审计机关作风建设,努 力形成客观公正、文明规范、清正廉洁的工作作风。
【篇二】
凡事预则立不预则废,为了更好地开展以后的审计工
作,现安排计划如下:
一、完善审计内控制度,促进集团内控管理健全与完善 ⑴首先完善集团公司内审制度,做到审计工作有据可 依,根据审计业务类型,准备建立《集团公司内部控制制度 审计办法》、《集团公司预算执行情况审计办法》、《集团 公司合同管理审计办法》三项内审制度。
⑵内控制度是指公司为实现经营目标,保障资产完整、 保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一 种内部协调、组织、制约、检查的控制系统, 201x年内审工
作应该建立在公司内部控制的基础上,对其执行情况进行检 查与评价,主要是评价内控是否健全、有效,可依赖程度如 何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下,在运 行中是否得到认真的贯彻和执行,是否有利于公司的经营活 动、促进公司的发展等,以便及时发现管理中的薄弱环节, 从而确定审计重点,提高审计工作效率,保证审计工作质虽, 有针对性的提出审计意见,促进下届企业健全和完善内控制 度,保证其经营活动正常运行。
⑶通过预算审计促进预算管理思想观念转变。目前公司 费用开支的相关制度尚未健全,部分单位即以预算作为费用 开支的标准(而非以费用制度为预算标准),因此,费用开支 丧失了计划性,部分项目突破预算范围。审计将配合财务等 相关部门,建立与健全各项费用管理办法,制定相关费用开 支标准,同时使之成为预算编制指引、规范性文件。
二、以经营业绩审计为中心,结合经济责任审计。
内部审计必须以公司经营业绩审计为中心,主要是对下 属企业的每半年度经营业绩(预算执行)审计,通过经营业绩 审计不仅要查错防弊,及时发现问题并予以纠正,逐步实现 由发现型向预防型的转变,更重要的是要找出影响业绩提高 的主要因素,分析原因,抓住关键,提出建议和意见,进而 促进下届企业加强经营管理,提高经济效益。
在开展经营业绩审计时,内部审计应注意的问题是:经
营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结
合,经济责任审计也就是对下届企业经营者年度或任期内的 经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。集团公 司不仅要加强离任审计,还应搞好任中审计,注重对下届企 业领导干部任中经营绩效的评价。
⑴对下届企业经营业绩审计(年度审计、半年度审计): 通过对下届企业 201x年度经营业绩审计,出具审计报 告,提交集团公司考核小组, 作为对各下届企业考核的依据。
通过对201x年的半年度预算执行审计,发现预算执行
过程与内控管理中存在问题,敦促其纠正问题、执行集团经 营政策、落实经营管理措施,围绕集团年度经营目标提高经 营效益。
⑵结合经营开展经营专项审计,促进内控制度贯彻与执
行
收入合同审计
集团实行资金集中管理,各企业的收入应全部纳入预算 管理
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