审计用管理层声明书文书.docxVIP

索引号：9500-1 管理层声明书 会计师事务所（特殊普通合伙）并 注册会计师： 本声明书系与贵事务所对 ABC公司以下简称（本公司”）截至XXXX年度的财务报表 审计有关。贵事务所出于对该财务报表是否按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了 ABC公司于XXXX年XX月XX日的财务状况及于该年度的经营成果和现金流量形成审计 意见的需要，从我方取得关于本声明书中所含信息的声明是一项重要程序， 对此我们表示认 同。 我们了解贵事务所对我们财务报表审计的目的是对其发表意见， 并且贵事务所已按照中 国注册会计师审计准则实施审计， 包括检查会计系统、内部控制以及在当时情况下你们认为 需要的相关数据。并且， 我们也了解贵事务所的审计目的并非识别 （或被用于揭示）可能存 在的舞弊、管理缺陷、差错和其他不合规情况。 因此，为配合贵事务所的审计工作，本公司就已知的全部事项作出如下声明： 一、 财务报表与财务记录 1、 作为本公司管理层成员，我们已履行 XXXX年XX月签署的审计业务约定书提及的 责任，即根据企业会计准则的规定编制财务报表， 并对财务报表进行公允反映。 我们认为上 述财务报表按照企业会计准则在所有重大方面公允地反映了本公司的财务状况、 经营成果和 现金流量，并且不存在重大错报，包括遗漏。我们已批准该财务报表。 2、 编制财务报表时所采用的重要会计政策已在财务报表中得以正确描述。 3、 该财务报表的各要素已按企业会计准则得以正确分类、描述和披露。 4、 作为本公司管理层成员，我们相信本公司拥有足够的内部控制系统，可以使得我们 能够按照企业会计准则编制准确的财务报表。 二、 提供的信息和交易的完整性 1、我们已向贵事务所提供了所有与财务报表审计有关的财务记录、 相关资料以及 XXXX 年度召开的股东会、 董事会和董事会专门委员会会议直至 XXXX年XX月XX日召开的最近 一次会议的所有会议记录，并允许注册会计师不受限制地接触所有相关信息以及被审计单位 内部人员和其他相关人员。 2、 我们认为所有交易均已正确记录并反映在财务报表中，不存在其他未被正确记录的 重大交易。 3、 我们确认已就关联方的识别提供了完整的相关信息。我们已向贵事务所披露了所有 已知的关联方和关联方交易，包括销售、采购、贷款、资产转让、负债和服务、租赁安排、 担保、非货币性交易和本期间内发生的无对价交易， 以及期末与关联方之间的有关应付或应 收账户余额。这些交易已经按照企业会计准则在财务报表中进行恰当会计处理和披露。 三、舞弊与错误 1、 我们确知我方有责任设计、执行和维护内部控制以防止和发现舞弊与错误。 2、 我们已向贵事务所披露了我们对财务报表可能因舞弊而存在重大错报这一风险的评 估结果。 3、 当管理层已经发觉或怀疑有舞弊行为的发生，或者已经收到了关于舞弊的指控时我 们已向贵事务所披露了我方所知悉的、 与可能已对本公司产生影响的任何舞弊行为、 潜在的 舞弊行为或针对舞弊行为的指控相关的所有重要事实 （不论来源或形式，并且包括但不限于 内部举报人”发出的检举），无论是涉及管理层或是在内部控制中起重要作用的员工。同样， 当舞弊行为可能对财务报表具有重大影响时， 我们已向贵事务所披露了我们所知悉的、 涉及 其他人员并对公司造成影响的舞弊行为或潜在的舞弊行为。我们也已披露了所有来自员工、 前任员工、分析师、监管者或其他人员针对可能影响到财务报表的舞弊行为或潜在的舞弊行 为的指控。 当管理层未发觉或怀疑有舞弊行为的发生， 或者没有收到关于舞弊的指控时我们未得知 任何涉及管理层或在本公司针对财务报告的内部控制中起重要作用的其他员工的舞弊行为 或潜在的舞弊行为。 此外，我们未得知可能对财务报表具有重大影响的、 涉及其他员工的任 何舞弊行为或潜在的舞弊行为。我们未得知任何针对可能导致财务报表的错报或对本公司财 务报告产生影响的不当行为，包括舞弊或潜在的舞弊行为的指控。 四、 对法律与法规的遵循情况 1、 我们已向贵事务所披露了在编制财务报表时，应对其影响加以考虑的所有已知实际 发生的或可能存在的未遵循法律与法规的情况。 2、 我们认为不存在不符合监管当局要求、且此类不合规可能对财务报表具有重大影响 的情况。 五、 评估审计过程中识别出的错报 我们认为附表中所汇总的、 贵事务所在本次审计中汇总的与属于财务报表最近一期列报 数的所有未调整审计差异，不论是单个还是其汇总数，对财务报表的整体影响并不重大。 六、 确认、计量与披露 1、 我们认为编制财务报表时所使用的公允价值计量与披露所基于的重要假设，在当时 的情况下是合理并且适当的。这些假设反映了我们代表本公司的意图和能力。 2、 我们并无对财务报表中所反映的资产和负债的账面价值或分类可能产生重大影响的 计划或意图。 3、 我们