振华科技：关于公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明解读.doc

关于中国振华(集团科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审(2010特字第080195号 天健正信会计师事务所 Ascenda Certified Public Accountants 关于中国振华(集团科技股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 天健正信审(2010特字第080195号 中国振华(集团科技股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了中国振华(集团科技股份有限公司(以下简称振华科技公司的财务报表,包括2009年12月31日的资产负债表、合并资产负债表,2009年度的利润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表、股东权益变动表、合并股东权益变动表以及财务报表附注,并出具了标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发[2003]56号的要求,振华科技公司编制了后附的上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称汇总表。 如实编制和对外披露汇总表,并确保其真实、合法、完整是振华科技公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计振华科技公司2009年度财务报表所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对振华科技公司实施2009年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解振华科技公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明仅供振华科技公司向中国证券监督管理委员会及交易所报送2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况使用,不得用作任何其他目的。 天健正信会计师事务所有限公司中国注册会计师:李可贞 中国 ·北京中国注册会计师:王晓明 报告日期: 2010年3月29日 上市公司2009年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 上市公司名称:中国振华(集团科技股份有限公司单位:万元 非经营性资金 占用资金占用方名称 占用方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算 的会计科目 2009年期初 占用资金余额 2009年度占用 累计发生金额 (不含利息 2009年度占 用资金的利息 (如有 2009年度偿 还累计发生金 额 2009年期末占 用资金余额 占用形成原因占用性质 现大股东及其 附属企业 非经营性占用小计/ / / / / 前大股东及其 附属企业 非经营性占用小计/ / / / / 总计/ / / / / 其他关联资金 往来资金往来方名称 往来方与上 市公司的关 联关系 上市公司核算 的会计科目 2009年期初 往来资金余额 2009年度往来 累计发生金额 (不含利息 2009年度往 来资金的利息 (如有 2009年度偿 还累计发生金 额 2009年期末往 来资金余额 往来形成原因往来性质 振华集团财务有 限责任公司 同一母公司银行存款19,554.49171,326.94399.28172,208.8919,071.82存款 大股东及其附 属企业 振华集团深圳电子有限公司同一母公司其他应收款485.83485.830.00 委托该公司 代办工业园 物业手续预 支款及应收 房租 经营性往来 第 1 页共3页 占用资金占用方名称市公司的关 联关系 的会计科目占用资金余额 累计发生金额 (不含利息 用资金的利息 (如有 还累计发生金 额 用资金余额 占用形成原因占用性质 贵州振华通信设 备有限公司 同一母公司其他应收款1,350.021,350.02 为本公司控 股子公司时 承接本公司 技改项目用 款及经营性 往来款 贵州振华房地产 开发有限公司 同一母公司其他应收款775.00775.000.00 委托其代为 办理振华科 技大厦房产 证及缴纳相 关税费 贵州振华房地产 开发有限公司 同一母公司应收股利297.07125.23171.84股利 振华集团深圳电 子有限公司 同一母公司应收股利366.94138.55505.49股利 小计/ / / 22,532.28171,762.56399.28173,594.9521,099.17/ / 上市公司的子 公司及其附属 企业 非经营性往来 第 2 页共3页 占用资金占用方名称市公司的关 联关系 的会计科目占用资金余额 累计发生金额 (不含利息 用资金的利息 (如有 还累计发生金 额 用资金余额 占用形成原因占用性质 小计/ / / / / 关联自然人及 其控制的法人 非经营性往来小计/ / / / / 其他关联人及 其附属企业 非经营性往来小计/ / / / / 总计/ / /