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物业管理公司财务管理制度
1. 基本任务
管理处财务管理的基本任务是 : 物业管理处的财务管理为独立运作及核算,与物业管理
公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产,组织
日常财产运作和会计核算,协调财务开支,真实地、系
统地、全面地反映公司的经营状况,监督各项财务计划
的执行情况。
1. 会计制度
管理处的业务范围,所属国内行业,执行其所属行业之会计制度。
执行公司统一规定的会计制度。
2 . 会计年度
为了符合国内《会计法》要求,管理处需按国内规定的会计年度,即自公历 1
月 1 日起至 12 月 31 日止,编制一套符合国内要求的会计报告。
3 . 记帐本位币
管理处记帐以人民币为单位。
4 . 收入和费用的确认
管理处正确划分资本性支出和权益性支出,对各项收入和费用的确认采用权责发生制原则。
2. 公司内部财务管理的基本工作
财务汇报流程
1. 财务汇报流程
管理处财务每月定期向项目中心物管部报告。
物管部财务每月定期向项目中心财务部报告。
2. 财务汇报格式
为统一口径、便于汇总,管理处统一使用公司总部规定的财务报告格式。
3. 财务报告分类
月报、季报和年报
4. 财务报告组成及内容
财务报告组成按公司总部统一规定编报,其主要报告有:
4.1.1 资产负债表;
损益表;
现金流量表 ;
其他报表(包括但不限于固定资产,应收账,应付账,收入明细账等)。
财务报告中管理处核算或反映的内容按公司总部统一规定执行。
5. 财务报告提交与审批时间
季报应于每月 5 日以前、年报应于年度终了 10 日内,报公司总部物业经理审批。
公司总部物业经理应在收到管理处财务报告次日起 3 日内审完,并将财务报告
返还各管理处。
6. 对外公布资料:按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查看。
预算及审批预算流程
1.预算制度
管理处的一切财务收支活动都要按财务预算执行,受财务预算的制约;
管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成;
管理处的财务预算要树立全局观念,搞好综合平衡,做到统筹兼顾;
财务预算需经地区总监审批后才能执行;
预算编制禁止巧立名目,弄虚作假。
2. 预算编制根据
管理处业务范围及工作方式;
管理处所在地区生活及工资水平;
由管理处付薪的员工人数;
管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等;
租赁的房屋、设施等的数量及价格;
其他
3. 预算编制、审批及拨款流程
前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据,然后财务部按总
部统一规定之预算格式编制。
管理处在前季度第三个月第一个星期,将预算报物业经理审批。
物业经理收到各管理处预算,在 10 日内审批完成。
审批完毕后,交地区总监最后审批,审批于 5 日内完成。
审批后的财务预算,及时回复各管理处并通知公司总部(项目中心)财务部。
公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等,及时为各
管理处拨款。
4. 预算与实际对比
各管理处的财务报告,要有反映预算数与实际完成数对比资料;
实际完成数大于预算 5% 以上时,要有文字说明;
实际完成数小于预算 10% 以上时,要有文字说明;
审批管理
1. 营运开支审批
范围 :非业主 ,住客按金 /基金等的物业管理处营运开支 ,一般多于 RMB500 。
申请程序
未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理
审批权
物业管理处主管可签批支付每单不多于 RMB500 。
物业管理公司物业经理可签批支付每单 RMB3000 或以下。
物业管理公司财务总监(即项目中心财务总监)加签每单 RMB3,000 至
RMB30,000 。
物业管理公司总经理(即项目中心地区总监)加签每单 RMB[ ] 以上。
有效合
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