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《 XX 汽车销售服务有限公司 财务管理规范 2011 版》
XX
汽车销售服务有限公司
财务管理规范
发布日期: 2011 年 07 月 01 日
第1页共29页
《 XX 汽车销售服务有限公司 财务管理规范 2011 版》
目 录
目 录 ....................................................................................................... 2
第一章 总则 3
第二章 现金管理制度 3
第三章 银行存款管理制度 6
第四章 财务审批制度 6
第五章 员工借款管理制度 7
第六章 存货管理制度 10
第七章 费用报销制度 13
第八章 印鉴管理制度 19
第九章 票据管理制度 21
第十章 商品车交车流程 23
第十一章 维修车辆交车流程 25
第十二章 招标管理制度 28
第十三章 附则 29
第2页共29页
《 XX 汽车销售服务有限公司 财务管理规范 2011 版》
第一章 总则
第一条、 为加强公司资金的内部控制和管理,降低筹资用资成本,
防范经营和财务风险,确保公司资金规范、安全、高效运作,实
现公司资产和股东资金收益最大化的目标,根据国家有关财务管
理法规制度和公司章程有关规定并结合公司实际情况,特制定本
规范。
第二条、 本规范适用于公司及公司所属单位,包括公司所属部门、
直属机构、服务维修站。
第二章 现金管理制度
第三条、 为了加强公司现金管理,建立健全现金收付制度,严格执
行现金结算纪律,对现金管理作如下规定。
第四条、 现金使用范围:
1 、 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用;
2 、 出差人员差旅费;
3 、 采购办公用品、零星备件或其他零星开支;
4 、 业务活动的零星支出备用金;
5 、 确需现金支付并经总经理书面同意的其他开支。
第五条、 现金收付原则:
1 、 收付现金必须根据规定的合法凭证办理;没有按照第四章
《财务审批制度》审批签章的,出纳不予付款。
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《 XX 汽车销售服务有限公司 财务管理规范 2011 版》
2 、 因公外出或购买物品, 需借用现金时, 按照第五章 “员工借
款管理制度”的规定办理。
3 、
出纳不得擅自将公司现金借给他人或其他单位, 不准谎报用
途,套取现金、不准利用银行账户代其他单位或个人存入或
支取现金,不准将公司收入的现金以个人名义存入银行 (董
事长和总经理共同书面许可除外) ,不准保留帐外公款。
4 、
出纳不准白条顶款,不准垫支挪用公司资金。
第六条、
现金收入和支出:
1 、
不论何种来源收入的现金,原则上应于当日全部送存银行。
2 、
支付现金,应该从备用金中支付或从银行存款提取, 公司任
何员工不得以收入直接支付各项开支,严禁坐支现金。
3 、
公司任何员工不得以任何借口或理由截留公司的现金收入,
在取得现金收入后应及时上缴财务。
4 、
支付现金在 1-5
万元的,经办人必须提前一个工作日通知
财务部门; 5-10
万元的,经办人必须提前 3 个工作日通知
财务部门; 10 万元以上的,必须提前
5 个工作日通知财务
部门;事先未通知的, 财务部门有权拒绝办理付款业务 (公
司紧急、重大的非日常事项例外) 。
第七条、 现金报销时间规定:
1 、
购买物品借用现金应在购货验收入库后
2 个工作日内报销。
2 、
出差人员所借现金必须在出差返回后
5 个工作日内报销。
3 、
如不按时还清借款又不向财务部书面说明原因的, 财务部有
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《 XX 汽车销售服务有限公司 财务管理规范 2011 版》
权直接从借款人的工资中扣除。
第八条、 库存现金的保管:
1 、 库存现金限额原则上以满足公司 2 天日常零星开支为标准,禁止超过限额备用金。
2 、 出纳办理现金出纳业务, 必须做到按日清理, 按月结账,及时登记现金日记账, 结出库存现金账面余额, 并与库存现金实地盘点数核对相符。
3 、 出纳人员必须每日核对库存现金, 保持账款相符, 如发生长短款问题要及时向财务负责人汇报, 查明原因后按照总经理审批签章后的书面处理意见进行处理, 不得擅自将长短款项相互补抵。
4 、 财务负责人每月末必须定期对库存现金情况进行清查盘点
﹙每月不定期对库存现金进行盘点, 每月不得少于壹次﹚ 。重点放在账款是否相符、 有无白条抵库、 有无私借公款、 有无挪用公款、有无帐外资金等违法违纪行为。
5 、 现金保管要有安全措施, 存放现金要用保险柜, 保险柜钥匙要由出纳专人保管。
第九条、 处罚:
1 、 对违反本制度照成公司损失的,视其情节严重,结予处罚,
并保留以法律手段追究当事人责任的权利。
2 、 凡超出规定范围、 限额使
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