某集团公司资金计划管理制度-(1).docxVIP

xx控股集团公司 资金计划管理制度 目 录 TOC \o 1-5 \h \z \o Current Document 目的 2 \o Current Document 适用范围 2 \o Current Document 职责 2 \o Current Document 管理内容 2 资金计划编制程序 3 资金计划的内容 3 银行借款及其它 4 资金计划的控制 4 \o Current Document 其它 5 中捷集团子公司资金计划管理制度 1目的 为了做好资金计划的编制，合理使用资金，特制定本制度。本制度中的公司 总部是指中捷控股集团公司，子公司是指中捷集团下届的控（参）股公司。 2适用范围 本管理规定适用公司总部以及所有下届公司资金计划的管理。 公司总部其他子公司资金计划管理机构为公司总部财务中心， 通过虚化其他 子公司的董事会来实现公司总部的资金管控。 作为上市公司的子公司，集团总部对其资金计划的管理要符合上市公司有关 规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。集团公司外派专职董（监）事必 须及时将上市子公司资金计划的相关信息反馈到集团公司财务中心， 集团公司形 成意见后由外派专职董（监）事在子公司董事会出具。 3职责 公司总部、子公司财务部门事先拟定资金计划并报总部财务中心。 总部财务中心汇总平■衡后制定统一资金计划。 4管理内容 资金计划是指企业货币资金收支计划，它是根据公司未来一定时期的销售、 生产、开发、基本建设以及投资计划，预计这一时期内货币资金的收支状况，并 进行货币资金综合平衡的计划。 资金计划编制程序 编制资金收支计划实行自下而上编报，和自上而下下达执行的程序（见附图 1、附图2）。 4.1.1子公司各部门按年、季、月编制本部门货币资金收支计划并报本公司财务 部（附表1、附表2）。 4.1.2子公司财务部审查、汇总各部门计划后经本公司领导批准上报公司总部财 务中心（附表3）。 公司总部财务中心审核汇总所有子公司收支计划并综合平衡后上报分管 财务副总裁批准，统一安排各子公司收支计划（附表 4、附表5）。 公司总部、子公司财务部门层层下达本经营单位的年、季、月货币收支 计划，直到各部门。 资金计划的内容 资金收入 销售收入：子公司销售部门依据各种销售条件及收款期限，编列可收 （兑）现计划数， 劳务收入：子公司生产部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及 合同规定编列可收（兑）现计划数。 退税收入：子公司财务部门依据申请退税进度， 编列可退税计划数。计 划可退税虽非实际退现，但因能抵缴现金支出，得视同退现。 其他收入：凡无法直接归届上项收入都届丁其他收入，包括废料收入、 营业外收入等Q其计划数额在十万元以上者，均应加说明口 资金支出 4.2.2.1资本支出 、 土地：子公司依据购地支付计划编列资金开支 计划。 房屋建筑物：子公司基建部门依据兴建工程进度， 预计所需支付资金 编列资金支付计划。 机器设备：子公司采购部门依据采购计划和进度， 预计支付资金编列 支付计划。 4.2.2.2散借款支出 子公司财务部门根据长期借款、短期借款的还款期限、利息支付方式以及新 的融资的计划，预计归还的本金和利息编列支付计划。 4.2.2.3材料支出 子公司采购部门按照生产计划编列外购商品的资金使用计划。 4.2.2.4薪资支出 子公司工资管理部门依据工资、奖金制度及产销计划、最近实际发生数等资 料，斟酌预计编列支付计划。 4.2.2.5制造费用支出 子公司生产管理部门依据生产计划， 参照以往年度、月份制造费用占生产量 的比例推算编列。 4.2.2.6 税款支出 子公司财务部门依据销售计划，参照以往年度、月份税款支出占销售额的比 例预计所需支付资金编列支付计划。 4.2.2.7期间费用 销售费用：子公司销售部门依据销售、营业计划，参照以往年度、月 份销售费用占销售额、营业额的比例推算编列。 管理费用：子公司办公管理部门参照以往实际数及管理工作计划编 列。 财务费用：子公司财务部门依据资金融资情况，核算利息支付编列。 4.2.2.8其他支出 凡不届丁上列各项的支出都届丁 “其它支出”，其计划数额在十万元以上者，均 应加以说明。 4.3银行借款及其它 公司总部财务中心汇总所有子公司的收支计划、资本结构，合理计划安排融 资包括短期借款、长期借款等，以保证公司经营所需资金。 资金计划的控制 4.4.1 各子公司丁月、季、年末编制本公司的资金收支计划执行情况表 （附表6、 附表7）,并根据资金收支计划执行情况表，检查本公司各部门资金计划执行情 况，分析偏离计划的原因，提出解决问题的应对办法，报公司总部财务中心（附 图3）。 公司总部财务中心审核汇总所届子公司资金收支计划执行情况后上报总 部财务副