辅助资源 课件类 “互联网+”财务综合实训-实训七.pptx

实训七 会计账务处理 实训目标 掌握应收应付业务、固定资产业务、工资业 务等业务的会计账务处理 了解在T+系统中各模块与总账模块之间的数 据传输关系 熟练应用数据流转生成的业务单据、凭证等 功能 实现任务 任务一：固定资产折旧业务处理 任务描述：2018年12月31日，计提本月固定资产折 旧并进行摊销。 * 计提本月折旧应在资产管理模块进行本月计提 实现任务 任务描述：根据折旧/摊销清单生成记账凭证， 凭证号：0065，附单据数：1。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号 一致 实现任务 任务二：应付账款账务处理 任务描述：2018-12-31，对单据PB-2018-12-0001 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 采购发票完成财务入账工作，生成对应的记 账凭证，凭证编号0066，附件单数1。 实现任务 任务描述：2018-12-31日，完成12月份所有采购发 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 票财务入账工作，生成对应记账凭证。 实现任务 任务三：应收账款账务处理 任务描述：2018-12-31，对单据SB-2018-12-0001 编号的销售发票完成财务入账工作，生成对 应的记账凭证，凭证号：0083，附件单数1。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 实现任务 任务描述：2018-12-31，完成12月份销售发票财务 入账工作，生成相应的记账凭证。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 实现任务 任务四：收款单账务处理 任务描述：2018年12月5日,根据收款单SK-2018- 12-0001完成收款单财务入账工作,生成 相应的记账凭证,凭证号数0006,附单据数1。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 实现任务 任务描述：根据12月份所有收款单业务发生日期，生 成记账凭证。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 实现任务 任务五：付款单账务处理 任务描述：2018年12月08日，根据付款单SF-2018- 12-0001完成付款单财务入账工作，生成 相应的记账凭证,凭证号数0012，附单据数1。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 实现任务 任务描述：根据12月份所有付款单业务发生日期，生 成记账凭证。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 实现任务 任务描述：银行承兑汇票方式支付货款凭证的生成。 * 生成的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 * 银行承兑汇票方式支付货款生成的凭证贷方科目需手工修改为应收票据-银行承兑汇票/应付票据-银行承兑汇票 情景导入 2018年12月2日，交行账户收到三笔投资款的记账回执单。 实现任务 任务六：工资及其他业务账务处理 任务描述：2018年12月08日，根据付款单SF-2018- 12-0001完成付款单财务入账工作，生成 相应的记账凭证,凭证号数0012，附单据数1。 * 填制的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致 实现任务 业务分析 1、本项业务使得银行存款增加，因此借方科目为：银行存款。 2、本项业务款项来源是：投资款，因此贷方科目为：实收资本。 3、实收资本需按投资方名称挂明细科目设置明细账。 会计核算 借：银行存款-交行市分行营业部 20,000,000.00 贷：实收资本-华问集团有限公司 10,000,000.00 -江西威特科技有限公司 7,500,000.00 -王晓华 2,500,000.00 实现任务 任务描述：根据12月份其他原始凭证发生日期，生 成记账凭证，共计48笔业务。（对应凭 证号参考经济业务说明） * 填制的凭证凭证日期、编号要与经济业务说明中凭证编号一致（除业务模块生成的凭证外）。