集团财务管理制度.pptx

集团财务管理制度主讲：杨静 2017年7月19日主要内容第一部分：集团财务经营管理中心组织架构及职责 第二部分：财务主要制度集团财务经营管理中心组织架构集团投资与财务管理中心信息化管理中心投资管理中心财务管理中心资金管理中心资金管理投资与资产管理经营结算融资管理财务管理税务管理集团总部设置财务经营管理中心 作为全集团财务工作的归口管理部门集团财务经营管理中心组织架构集团投资与财务管理中心信息化管理中心投资管理中心财务管理中心资金管理中心集团投资与财务管理中心职责：作为投资方代表，代表董事会行使投资管理职能，协助经营班子推进”投资大平台”搭建，明确投资管控要点和风险点，制定组织实施方案，监督平台落地，推进公司整体运转体系的建立和健全，为打仗人员搭好平台；向各版块派驻投资代表，组织统筹各投资板块制定投资经营管理模型、各项管控标准、经营目标和配套机制，锁定经营管理责任合同目标，对信息化建设提出管理要求并跟进落地；建立人才标书的招聘机制，推进人才标书招募和薪酬机制的调整实施；对经营成果对标、对账和经营结算，通过月度投资经营管理报告推进投资目标落地；建立健全资产管理体系，梳理构建新商业模型，拓展新投资领域，整合提升资产价值；建立入账科目原则和要求，并通过信息化系统规范运行；为经营单位提供财务业务支持。集团财务经营管理各部门职能投资与资产管理部门战略及项目投资、两书三控及全面预算、经营测算及决策支持、资产管理。投资管理中心集团投资与财务管理中心经营结算部门财务管理中心资金管理中心信息化管理中心集团财务经营管理各部门职能投资与资产管理部门投资管理中心集团财务经营管理中心经营结算部门组织绩效考核、全口径成本管理、激励管理、内部结算。财务管理中心资金管理中心信息化管理中心集团财务经营管理各部门职能投资与资产管理部门投资管理中心集团财务经营管理中心经营结算部门1、建立财务制度管理体系2、从财务管理角度进行管理模式梳理/设计，并配合后台财务、集团税务管理部沟通协调相关税务筹划方案落地实施细节；3、负责与后台财务对接，配合组织协调财务体系内各部门对接年报编制及公司年度审计工作，与后台财务共同制定会计政策、报表体系、会计核算制度等，并负责日常业务对接；5、综合管理：建立投资与财务管线人才梯队建设方案；中心节点及经营指标完成情况跟踪。财务管理部门财务管理中心税务管理部门资金管理中心信息化管理中心集团财务经营管理各部门职能投资与资产管理部门投资管理中心集团财务经营管理中心经营结算部门财务管理部门财务管理中心1、制定与完善集团内部税务管理制度及实施方案，并组织落实执行；2、制定及审核项目土地增值税、企业所得税汇算清缴方案；3、结合各项目两书三控关键指标执行情况，定期进行各种税务风险评测；4、跟踪各地区税务事项办理；7、收购兼并资产重组涉税事项的处理。税务管理部门资金管理中心信息化管理中心集团财务经营管理各部门职能投资与资产管理部门投资管理中心集团财务经营管理中心经营结算部门财务管理部门财务管理中心税务管理部门融资业务及管理融资管理部门资金管理中心资金管理部门信息化管理中心集团财务经营管理各部门职能投资与资产管理部门投资管理中心集团财务经营管理中心经营结算部门财务管理部门财务管理中心税务管理部门现金流管理、收入管理、出纳业务。融资管理部门资金管理中心资金管理部门信息化集团财务经营管理各部门职能投资与资产管理部门投资管理中心集团财务经营管理中心经营结算部门财务管理部门财务管理中心税务管理部门融资管理部门资金管理中心资金管理部门集团所有信息化系统，如PM、BI经营分析、总账系统等信息化集团主要财务制度（一）资金管理制度（二）融资管理制度（三）核算管理制度（四）税务管理制度（五）全面预算管理制度（六）验收付款使用工作标准（七）项目总结算及资产移交管理办法（八）增值税发票管理办法等集团主要财务制度一、资金管理制度（一）资金计划管理 根据经营管理的实际需要，资金安排实行计划管理，资金计划采用自下而上的编制流程，以项目公司为单位编制，地区公司复核、汇总、上报，集团各事业部及业务管线审核，集团资金管理中心汇总、综合平衡并报经营班子审批后下发执行。 月度资金计划的编制要求：必须严格按全面预算管控的节点付款标准，必须严格按一、二、三类付款标准区分急缓及影响程度，各业务管线应认真审慎填报月度资金计划支付明细清单，不得将二、三类付款需求填报在一类付款清单中混乱付款顺序。 集团主要财务制度一、资金管理制度（一）资金计划管理 经集团批复的月度资金计划，由集团资金管理中心录入NC系统的控制模块，并设置各收支科目的支付额度控制方案，原则上各收支科目计划额度单项总额控制，各收支科目间计划额度不调剂使用。 经批复下发的月度资金计划各层级公司应严格执行，不得超计划支付。如有计划外的特殊支付事项，