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（企业管理案例）东莞企 业内部控制案例分析考试 答案 B ．总经理办公会 C ．股东会 D ．企业预算管理委员会 ABCD 【正确答案】：D 【解析】： 6.下列选项中，一般起草合同文本的部门是（）。 A ．办公室 B ．财务部 C ．业务承办部门 D ．审计部门 ABCD 【正确答案】：C 【解析】： 7.通常所说的“三重一大”是指（）。 A ．重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务 B ．重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 C ．重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 D ．重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务 ABCD 【正确答案】：D 【解析】：《企业内部控制应用指引第1 号——组织架构》第五条规定：企业的重大决策、 重大事项、重要人事任免及大额资金支付业务等，应当按照规定的权限和程序实行集体决策 审批或者联签制度。任何个人不得单独进行决策或者擅自改变集体决策意见。 8.重大业务外包方案应当提交审批，审批人是（）。 A ．分管副总经理 B ．总经理 C ．董事长 D ．董事会或类似决策机构 ABCD 【正确答案】：D 【解析】： 9.为促进企业长期稳定发展,企业在打造品牌时,应当作为核心的是（）。 A ．企业团队 B ．企业产业链 C ．主业 D ．辅业 ABCD 【正确答案】：C 【解析】： 10.下列选项中，批准公司发展战略的公司内部机构是（）。 A ．总经理办公会 B ．战略委员会 C ．董事会 D ．股东（大）会 ABCD 【正确答案】：B 11.企业发生重大安全生产事故，应当及时启动（）。 A ．快速反应机制 B ．危险警报 C ．应急预案 D ．应急演练 ABCD 【正确答案】：C 【解析】： 12.担保企业应当建立（），详细记录担保对象、金额、期限、用于抵押和质押的物品、权利 和其他有关事项。 A ．担保事项明细账 B ．担保事项台账 C ．担保事项登记簿 D ．担保事项总账 ABCD 【正确答案】：B 【解析】： 《企业内部控制应用指引第12 号——担保业务》第十二条：企业应当加强对担保业务的会 计系统控制，及时足额收取担保费用，建立担保事项台账，详细记录担保对象、金额、期限、 用于抵押和质押的物品或权利以及其他有关事项。 13.企业内部控制评价中的重大缺陷应当由（）予以最终认定。 A ．股东（大）会 B ．董事会 C ．监事会 D ．经理层 ABCD 【正确答案】：B 【解析】： 《企业内部控制评价指引》第十九条：企业内部控制评价部门应当编制内部控制缺陷认定汇 总表，结合日常监督和专项监督发现的内部控制缺陷及其持续改进情况，对内部控制缺陷及 其成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见，并以适当的形式向 董事会、监事会或者经理层报告。重大缺陷应当由董事会予以最终认定。� 14.内部报告指标体系的设计应当与（）相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和 完善。 A ．全面预算管理 B ．发展战略 C ．经营管理 D ．财务管理 ABCD 【正确答案】：A 【解析】： 《企业内部控制应用指引第17 号——内部信息传递》第五条：企业应当根据发展战略、风 险控制和业绩考核要求，科学规范不同级次内部报告的指标体系，采用经营快报等多种形式， 全面反映与企业生产经营管理相关的各种内外部信息。内部报告指标体系的设计应当与全面 预算管理相结合，并随着环境和业务的变化不断进行修订和完善。设计内部报告指标体系时， 应当关注企业成本费用预算的执行情况。 15.工程项目经验收合格后应及时办理交付使用手续，在办理交付使用手续前应当编制（）。 A ．竣工决算 B ．竣工结算 C ．交付使用财产清单 D ．竣工决算审计报告 ABCD 【正确答案】：C 【解析】： 16.企业应当建立逾期应收账款催收制度，（）应当负责应收账款的催收。 A ．销售部门 B ．会计部门 C ．仓库部门 D ．信用管理部门 ABCD 【正确答案】：A 【解析】： 《企业内部控制应用指引第9 号——销售业务》第十条规定：企业应当完善应收款项管理制 度，严格考核，实行奖惩。销售部门负责应收款项的催收，催收记录（包括往来函电）应妥 善保存；财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。 17.为确保信息系统操作的可审计性，企业应当在信息系统中设置的功能