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SAP用户操作手册-CO月结
作者:
日期: 20XX.06.02
版本: 10
教 程 目 录
TOC \o 1-3 \h \z \u SAP用户操作手册-CO月结 1
1. 概述 3
2 费用报销 4
3 非生产性成本中心费用结转 4
4 关闭当月报工期间 OKP1 4
5 生产性成本中心费用分割 KSS2 5
6 生产性成本中心实际作业价格计算 KSII 9
7 生产订单作业价格重估 CON2 12
8 生产性成本中心尾差处理 19
9 打开在制品期间 KKA0 21
10 计算在制品 KKAO 23
11 计算差异 KKS1 28
12 生产订单结算 CO88 31
13 生产订单结算结果审核及尾差调整 F-02 39
14 关闭生产订单 COHV 40
15 差异分析 43
16 关闭CO期间 OKP1 43
17 将期间费用结转入损益类科目 F-02 44
概述
CO模块月结是CO模块关键工作之一,关键目标是将当月产品生产成本全部转入生产订单,进而确定当月在制品和生产差异,同时对差异进行分析处理。关键工作步骤包含:
关闭当月报工期间
生产性成本中心费用分割
生产性成本中心实际作业价格计算
生产订单作业价格重估
生产性成本中心尾差处理
打开在制品期间
计算在制品
计算生产订单差异
生产订单结算
生产订单结算结果审核及尾差调整
生产订单关闭
差异分析
关闭CO期间
将期间费用结转入损益科目
CO月结前提
在进行CO月结前,必需确定以下几项内容:
全部费用报销业务已经完成账务处理
费用分摊分配操作已经完成,辅助生产成本中心余额为0
当月全部生产性成本中心生产报工已经完成
当月全部收发料业务处理完成
库存盘点业务处理完成
(原文:《 CO-080 CO月结步骤》)
费用报销
费用报销系日常工作,必需在CO或FI月结前完成,具体操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- FI-020会计凭证管理》
非生产性成本中心费用结转
这一步意在将非生产性成本中心(这里仅指辅助性生产成本中心)费用结转到生产性成本中心,亦即非生产性成本中心费用分摊分配,具体操作步骤请参见《SAP项目用户操作手册- CO 成本费用分摊分配》
关闭当月报工期间 OKP1
每个月第一天早晨8点,财务成本会计关闭上月系统报工期间。使用事务代码OKP1锁定(选中)“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动分配”。
菜单路径:
OKP1 - 会计核实 - 控制 - 基于作业成本核实 - 环境 - 期间锁定 - 更改
OKP1
过程概述:
图4.1-1
在图4.1-1界面中需要确定成本控制范围(东莞制品、东莞独资、深圳独资成本控制范围为CN00,香港企业及深圳来料厂成本控制范围为HK00)、会计年度、版本(0-实际、计划)等,然后点击,出现下图:
图2.1-2
在图4.1-2中,选中“PRC: 作业反冲”、“实际内部成本分配”和“实际反向活动分配”对应需要操作会计期间,然后点击,保留生效,退出。
生产性成本中心费用分割 KSS2
菜单路径:
KSS2 - 会计核实 - 控制 - 成本中心会计 - 期末结帐 - 单一功效 - 分割
KSS2
过程概述:
辅助生产性成本中心费用完成份摊分配后,生产性成本中心中发生全部费用项目(包含初级成本要素和次级成本要素)根据一定规则对应到各作业类型。
依据香港企业业务特点,结合费用科目设置,各成本中心费用项目和作业类型对应关参考附件《各生产线成本中心费用项目和作业类型对应关系表》。
图5.1-1
实际实施费用分割之前,须确定成本控制范围:全部独资企业(包含东莞制品)均属于CN00—大陆成本控制范围;香港企业属于HK00—香港企业成本控制范围
图5.1-2
点击图5.1-2中系统菜单栏“附加”-“设定成本控制范围”,出现下图:
图5.1-3
在图5.1-3中输入需要操作成本控制范围代码,然后点击,此处制订成本控制范围在你下次重新设定成本控制范围之前,将一直保持不变。
然后在图5.1-1中选择需要操作成本中心(通常月结时选中“全部成本中心”,除非确实有必需按不一样成本中心分步实施)、输入会计期间、及会计年度;假如选中“后台处理”,则用户无须等候系统运行完成即可返回,系统自动处理完成,不然需要等系统运行完成以后才能返回;假如选中“测试运行”,系统则模拟运行,并不产生真正操作;假如选中“明细清单”,系统输出具体计算结果,不然只输出结果概览。
条件输入完成后,点击,出现以下类似结果:
图5.1-4
生产性成本中心实际作业价格计算 KSII
菜单路径:
KSII - 会计
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