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使战略成为一个
持续的过程
对战略、考核、预算的理
解
推动全面预算管理
战略执行情况检査
四、领导团队的推动力
五、全面预算之资金预算
对战略、考核、预算的
理解
把战略翻译成为考核指标体
系并通过全面预算管理工作实
施过程控制,从而使战略成为
个持续的过程。
战略
把战略翻译为
战略学习
更新战略
考核指标体系
考核指标体系
联系战略和预算
检查战略执行
「经营预算不
解决问题
战略预算
共享经验
资源配置
全面预算管理
调整目标和预算
持续改进
战略措施
战略
(3-5年)
为考核指
标体系
2、设定
高目标
3、确定战
略措施和
所需资源
4、分配财
务和人才
梯级向下的过程
资源
全面预算管理
(经营预算和战略预算)
(1年)
经营预算和战略预算
①年度预算分为经营预算和战略预算
年度预算
经营预算
战略预算
②经营预算和战略预算
经营预算对现有运营的渐进式改进,销售和服
务的收入预测
直接成本和期间费用,资金筹措
资金和人力资源分配
战略预算寻找一些措施,这些措施可以弥补所期望的高目
标与持续改进的正常业务,所取得的正常业绩之
间的差距,明确需要什么样的新操作;创造什么
样的新能力,开发什么样的新产品和新服务;服
务什么样的新市场、新客户、新应用和新领域;
建立什么样的新联盟或新的合资企业
战略预算为这些战略措施分配人力和资金资源
战略预算使得高目标的达成变得更有可能性
战略目标
今天
明天
1、持续改进(利润率战略)2、战略措施(收入增长战略)
①提高管理水平
①找出差距
②提高操作水平
②弥补差距的措施
③资源:经营预算
③措施的落实人力资源
战略预算L财务资源
二、推动全面预算管理
)、编制
(二)、执行
(三)、考评
(四)、推行保障
(五)、相关思考
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