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第五章 盈利融资及财务分析 盈利模式 独特的盈利模式 市面上现有的点单软件，外卖软件，主要针对具体门店。而高校食堂各个窗口往往是一个被选择性忽略的对象，一般在现有的相应软件如：大众点评，美团，饿了么点餐系统都不会出现到具体哪个窗口的送餐系统。而本APP针对到大学的具体食堂以及具体窗口直至具体每一道菜，客户对其评价以及推荐指数。盈利模式决定了本app往不同的市场方向发展，更加具有市场竞争力。盈利模式大致如下： 短期盈利模式; 初期客源稀少时，通过发行更多的优惠券来吸引新客留住回头客。等客源达到一定数量开始恢复正常的优惠券数量 创造性的开创用餐交友模式，在通过用户用餐的同时还能智能推荐相同饮食习惯的客户让用户之间能进行社交。适当宣传社交功能，以此为噱头符合APP在社交型方向更好发展的前景 二、长期盈利模式; 改变传统点单系统针对方向，创建属于我们独特的营销方案。与市场上缺乏关注度的食堂窗口结合。 建立即时反馈系统，更加重视用户体验度。不管是在具体菜品还是送餐速度上都会有相应的评分系统，若某道菜品普遍评分过低该APP会提醒商家及时下架该菜品。同理，在送餐速度上若普遍评分过低则提醒商家降低送餐员的奖励机制以达到激励送餐员的目的。 定期总结APP的缺陷与不足，创建客户反映平台，及时的做出相应的调整和升级。定期与有关专业人士进行研讨。 创业平台的双赢效应 针对食堂窗口创立的APP能突破传统市场束缚，找到全新的发展道路。随着如今相应的点单软件的兴起，对传统食堂餐饮的冲突很大。相对来说，本APP能使食堂餐饮慢慢的恢复客流量。从侧面来看，也带动了食堂经济的发展。同时随着销量的提高，本APP所获得的盈利也会成正比的增加。 股本结构分析 股本结构 公司注册资本 18 万元。股本结构如下： 资金来源表 资金来源 金额 比例 备注 团队集资 45000 25% 以货币资金进行投资 银行贷款 54000 30% 3 年期贷款利润率 4.75%，复利计算 招商引资 81000 45% 依托大型企业投资，如：天使投资 股本结构和规模图解 股本结构中，公司管理层资金入股占总股本的 40%，银行贷款占总资本的 30%，风险投资占 25%。由于存在天使投资，所以对于未来预防风险方面可适当降低关注度。 投资预算 公司针对目前目前市面上关于饮食方面缺乏的角度进行了发展，所以方案有很大的可行性。更加重要的，该APP服务对象主要是大学生群体。作为社会结构层面的中坚力量，大学生对着新鲜事物有着更强的接受能力相对来说也会有更强的推广能力。相对来说APP面临的市场风险会较低。 服务设备及企业宣传在需要较资金投入的状态下，为计划实施，需要 81000 元的团体投资和54000 元的长期借款，以及 45000 元的社会融资。这些费用用于购置固定资产支出企业运营的启动费用以及备用的流动资金。 项目前期投资估算表 一级成本：公司建立成本成本费用表 成本项目 价格标准 数量标准 合计 工商注册和税务 1500 1 个 1500 登记 商标注册及代理 1500 1 个 1500 费 办公场所租金及支持费用 3000 1 年 3000 服务设备 30000 30000 研究费用 16000 10000 调研费用 1000 宣传费用 20000 18000 招聘费用 2000 1000 培训费用 1500 1500 办公用品 10000 10000 网站常规技术维护包及费用 1500 1 年 1300 小计 88000 79800 剩余流动资金 92000 100200 合计 180000 180000 注：由于网站的开发请有关专业人士做鉴定，所以维护价格会有所下调。在大学校园内的宣传不同于社会宣传，人员流动性相对较低，所以开销也会相对降低。招聘费用主要针对社会工作人士，大学生的招聘费用会适当降低。 财务报表分析 主要财务假设 成立初向银行借入资金 54000 元，两年期，年末计息，第三年年初支付，到期一次还本， 年利率为 4.75%。坏账准备按当年应收账款的 1%计提。 公司享受大学生创业税收优惠减免政策，前两年免征所得税。之后公司适用所得税率 25%。 按可供分配利润 10%提取法定盈余公积，5%计提任意盈余公积，按可供股东分配利润的 20% 进行分红，第一年不进行分红。 第一年为试营业周期，所以成本比之第二年，第三年会有较大的变化。 主要财务报表 利润分析表： 项目 年份 一 二 三 四 五 营业收入 77000 95620 178500 366600 425540 减： 营业成本 28000 22000 18650 10030 13240 销售费用 13000 10100 7962 6350 7790 管理费用 25000 28600 30130