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企业风险描述及评价指标体系 编号？ HXTZ/GL-09 风险类型 定性描述 评价指标体系 战 略 风 险 一、环境风险 1 政策环境风险 国家宏观经济政策以及国家产业政策变动对企业经甘产生不 政府沟通机制的健全程度对新政策的了解程度 2 舆论环境影响 缺乏与外部建立良好关系的意识？ 缺之与外M建立良好关系白J有效才日施？ 缺乏危机与公关的意识或公关方法、策略需要改进？ 发布虚假、误导或小及时的信息？ 与投资者、监管机构、媒体等沟通的合适程度？ 信息传递的准确程度 3 自然环境风险 缺之应对自然灾害的应对机制？ 自然灾害应对机制的健全性、有效性？ 二、公司治理风险 4 家族式管理风险 企业的主要管理岗位由家族成员或泛家族成员担任？ 决策层中家族成员或泛家族成员所占比例？ 5 董事局运作风险 董事局议事规则及流程制度不健全 ？无法得以有效执行？ 专业委员会议事流程及决策程序不健全 ？无法得以有效执行？ 缺之独立董事或独立重事不独立？ 企业决策由少数人或小团体决定 董事局议事规则健全性、执行性？ 专业委员会机构及决策程序健全性、执行性？ 独立重事在重事局中的人数？ 独立董事在重大事项中的报告频率？ 决策层与管理层人员重叠数量？ 组织机构风险 公司组织机构设置不合理 ？责权利在部门及机构之间的分配 不活晰？ 职能在机构中分配的科学性、合理性及高效性？  企业组织结构复杂？影响运行效率? 频繁的组织变迁？ 管理幅度及长度？关键管理者的更换频率责权利匹配性?7 权利集中？没有分级 权利集中？没有分级授权机制? 管理幅度及长度？ 关键管理者的更换频率 责权利匹配性? 8 政策投机倾向明显？ 鼓励创新意识缺乏？ 鼓励创新的手段效 政策投机倾向明显？ 鼓励创新意识缺乏？ 鼓励创新的手段效果较差 公司对创新行为的态度？ 创新失败时的处理方式 三、计划与资源配置风险 9 战略制订及实施风险 缺乏战略目标？ 战略目标不切合实际？ 战略决策程序不科学？ 缺乏长期战略规划目标的支撑 ？导致战略目标无法实现？ 战略目标与企业经营实际及能力的匹配性？ 战略决策程序的规范程度？ 长期战略规划对战略目标的支持性及吻合性？ 战略调整因素的科学性 10 投资决策及执行风险 投资决策程序不科学？ 缺之必要的财务信息用丁度量运营活动或重要战略的价值？ 投资评估小到位？ 多元化投资与管控能力不匹配？ 投资规模超过企业承受能力？ 投资决策程序的规范程度？ 长期投资占总投资的比率？ 投资收益率是否高丁资金成本？ 成功项目与失败项目的比率？ 公司资本与行业平■均值的比较 11 资源分配风险 长、短期投资与长、短融资的配置不合理？ 资源在各部门分配不合理？ 前五年内净收益除以总资本性支出 12 业绩激励约束风险 缺之业绩考核机制？ 业绩考核导向与企业战略目标不匹配？ 业绩考核设置在部门间不平■衡？ 激励与约束不匹配？ 业绩激励机制是否科学 缺乏全面预算管理体制或全面预算管理体制不健全？ 预算的修改次数？  13 预算/预测风险 预算的确定未结合政策、行业和市场形势等原因 超预算发生的频率？ 编制预算的成本占财务部门总费用的比率？ 14 敏感性风险 企业经甘对企业资源及其发生的未来现金流依赖程度过高？ -2 -  四、并购合作风险 15 并购合作风险 并购合作的决策程序不科学？ 合作伙伴选择不当？ 并购合作带来的效益低？ 并购合作对财务、现金流带来不利影响？ 并购合作企业与企业原本的战略目标不吻合？ 新并购或开业子公司对合并报表利润的贡献率 五、品牌策略风险 16 形象和商标风险 缺乏品牌建立和维护意识？ 品牌打造与维护费占费用的比例 17 品牌安全风险 没有及时申请注册冏标？ 没有及时对侵标者提起诉讼？ 六、经营管理一体化风险 18 逐吕一体化风险 缺乏产业整合和协调？ 缺乏『运营理念和平■台？ 缺之运宫一体化措施？ 19 文化整合风险 缺乏文化整合意识？ 缺乏文化整合的有效措施？ 是否存在集团下的各子公司、分公司文化差异 大的现象？ 七、信息沟通风险 20 内部沟通风险 缺乏内部沟通的良好意识？ 缺乏上下沟通的正常通道 基层员工意见采纳率？ 员工能否正确理解企业战略和管理者指令？ 操作人员的意见是否能够畅通反映给管理者？ 缺乏与投资者有效沟通的意识? 21 与投资者关系风险 缺乏与投资者良性互动的有效途径? 管理者侵犯股东权益？ 大股东侵犯小股东利益 八、市场兑争风险 市 场 风 险 22 市场兑争风险 新的强有力的竞争对手出现？ 主要兑争对手市场占有率±#? 市场供给过剩？ 产品替代品出现？ 市场注入壁垒？ 兑争对手的数量、占有率、广品等情况？ 假冒产品市场占有率？ 广品替代品市场占有率？ 市场地区等准入壁垒？ 是否存在小止当兑争对象 九、消费者需求及其趋势风险 2