深圳市食品有限公司报销新规制度.doc

深圳市XXX食品 报销及付款管理制度 20XX- 报销及付款步骤 规范填写费用报销单，下面附上原始凭证：发票、入库单、采购申请单、询价单等,发票和收据分开填写报销单 规范填写费用报销单，下面附上原始凭证：发票、入库单、采购申请单、询价单等,发票和收据分开填写报销单；规范填写付款申请单，下面附上发票、入库单或对帐单、异常单及扣款说明等。 报销人（付款申请人 报销人（付款申请人） 对报销人报销事实负责，对多报、重报和其它舞弊行为负连带责任部 门 经 理 对报销人报销事实负责，对多报、重报和其它舞弊行为负连带责任 部 门 经 理 依据企业报销制度、预算管理制度对报销单据、付款申请单进行审核，对它正当性、合规性、合理性进行审核，复核报销单和原始单据金额是否相符，复核付款金额是否正确 依据企业报销制度、预算管理制度对报销单据、付款申请单进行审核，对它正当性、合规性、合理性进行审核，复核报销单和原始单据金额是否相符，复核付款金额是否正确 会 计 会 计 财 务 经 理 财 务 经 理 复核会计在审核过程中对企业制度实施情况，协调报销及付款业务过程中出现纠纷 复核会计在审核过程中对企业制度实施情况，协调报销及付款业务过程中出现纠纷 财 务 总 监 财 务 总 监 审批、审核超越财务经理审批权限费用及付款事项 审批、审核超越财务经理审批权限费用及付款事项 审批、审核超越财务总监审批权限费用报销及付款事项总 经 理 审批、审核超越财务总监审批权限费用报销及付款事项 总 经 理 最终审批董事长 最终审批 董事长 费用报销及付款细则 快递费报销 快递申请，目标地为国外快递,申请人须填写《国际快递申请表》，由部门责任人审核后，再填写快递企业快递单，然后把《国际快递申请表》、快递单和需快递物品交前台。 快递经办，企业全部快递工作由行政部前台文员统一办理，前台文员参考企业《合格供给商名目》指定快递企业进行快递，并认真填写《快递登记明细表》,每七天五把《快递登记明细表》打印出来报财务总监、总经理和董事长。 报销审核，前台文员进行零星快递费报销时，需填写费用报销单，注明申请快递部门，附上快递费发票或收据，发票后面附上快递单发件人联原件。部门经理签字审核，并对审核结果负责。 月结付款，采取月结付款方法快递企业，付款前须和我企业对帐，无误后才能办理付款，填写付款单，附上发票、对帐单及本月《快递登记明细表》，付款手续由前台文员办理，部门经理要签字审核，并对审核结果负责。 到付约定，快递给供给商样品或其它物品,尽可能采取到付方法结算。 其它，企业和工厂间物品尽可能不要快递，必需优先考虑使用企业往来车辆进行捎带,在无车辆往来且又时间紧急情况下能够使用快递。 差旅费报销 1．标准 项目 职员级 主管级 经理级 副总级 总经理级 交通工具 其中：火车 硬座 硬座 硬卧 硬卧 软卧 轮船 四等舱 四等舱 三等舱 二等舱 头等舱 飞机 经济舱 头等舱 汽车 豪华冷巴 豪华冷巴 豪华冷巴 豪华冷巴 豪华冷巴 市内交通费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 士费 30元/天 50元/天 实报实销 实报实销 通讯费 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 住宿费 沿海、省会城市 100/天 120/天 180/天 260/天 实报实销 内地非省会市 80/天 100/天 140/天 180/天 实报实销 伙食补助 沿海、省会城市 45/天 60/天 90/天 120/天 实报实销 内地非省会市 35/天 45/天 75/天 100/天 实报实销 2．相关说明： ①沿海、省会城市指：各省省会城市，广东（东莞、佛山、中山、汕头、惠州、珠海）、浙江（温州、台州、绍兴）、福建（厦门）、海南、上海、江苏（苏州）、北京、天津、辽宁（大连）、山东（青岛）、重庆。 ② 市内交通费指出差期乘坐公交车所发生费用，报销时在车票后面写上时间和起止地点、事由。 ③ 士费车票后面写上时间和起止地点、事由、证实人签字，职员级人员如遇紧急情况需要打士，必需请示其经理同意后才可打，回来后经理须在票据后面署名证实。 ④ 通讯费指出差期间使用公用电话所发生费用（不含手机话费），报销必需取得正当票据，票据后面注明时间、事由、通话对象。 ⑤ 全部差旅费报销必需取得相关票据，没有票据标准上不予报销。 ⑥ 参与各类培训，且培训期间培训单位安排食宿，统一遵照会议和培训通知，报销会务费。不得另行报销市内交通费、士费、住宿费和伙食补助。 ⑦ 在深圳市范围之内，因公不能在就餐时间（12：30）返回企业，可按每人每餐15元标准报销误餐费，附上相关餐票，餐票后面注明时间和事由。 ⑧ 出差途中碰到国家法定节假日，按企业轮休、换休制度处理，不予计算加班工资。