国际结算操作 保理的定义和业务流程 国际保理的定义和业务流程.ppt

国际结算操作 主讲人：蔡海林 项目十 国际保理业务 【学习目标】 能力目标 能够解读合同并填写《国际保理业务申请书》 能够缮制MSG01、MSG09等EDI报文 能够熟练完成国际保理业务操作 【学习目标】 知识目标 了解国际保理业务的涵义及特点 了解《国际保理通用规则》 掌握国际保理业务的操作程序 项目十 国际保理业务 项目学习导航 国际 保理 业务 操作 买方信用评估 委托收款 进口商到期付款 进口保理商委托付款 保理申请和受理 签订保理协议并交单 买方信用评估申请 买方信用额度批准 填写出口保理申请书 登记出口商信息 签订保理协议 债权转让及交单 工作任务 业务活动 导入项目 【项目背景】 2013年6月5日，杭州五环化工公司（Hangzhou wuhuan material of chemical Inc.）与菲律宾进口商马利亚贸易公司（Maray trading Co., Ltd）签订了硅烷防水剂销售合同。协议签订后，五环化工公司为防范买方信誉风险，获得保理项下融资，加速资金周转等企业需要，向中国银行杭州分行（Bank of china, Hangzhou branch）申请出口保理业务（Export Factoring）。中行杭州分行经审核后，同意受理出口保理业务。 出口贸易合同 导入项目：【任务分解】 任务1 保理申请和受理 出口商杭州五环化工公司业务员王凯提交贸易合同、出口批文、公司印鉴等材料向出口保理商中国银行杭州分行（Bank of china, Hangzhou branch）申请出口保理业务，并按照合同的有关内容如实填写《出口保理业务申请书》。经办银行对申请客户的进出口经营权，出口产品情况、合同条款等进行审查，确定客户是否符合准入条件，并将相关信息进行登记。 导入项目：【任务分解】 任务2 买方信用评估 出口商杭州五环化工公司业务员依据贸易合同的有关内容填写买方信用额度评估申请表，并交本国出口保理商审核。出口保理商（Bank of china, Hangzhou branch）根据债务人所在的不同国家和地区，选择合适的国外进口保理商（National bank of Philippines, Manila）；通过EDI-Factoring发送相关信息给进口保理商；要求其对进口商资信及市场行情进行调查。 导入项目：【任务分解】 任务3 签订保理协议并交单 收到进口保理商（National bank of Philippines, Manila）额度回复后，出口保理商（Bank of china, Hangzhou branch）通知客户保理额度生效，可以转让发票，并进行应收账款转让。经办银行与出口商签订《出口保理服务协议》，出口商在货物付运后，应及时向出口保理商提交《应收账款转让申请书》和《应收账款转让清单》，同时提交相关应收账款债权证明文件。 导入项目：【任务分解】 任务4 委托收款 进口商马利亚贸易公司（Maray Trading Co., Ltd）于发票到期日向进口保理商（National bank of Philippines, Manila）付款，进口保理商将款项付出口保理商 ，如果进口商在发票到期日90天后仍未付款，进口保理商做担保付款，出口保理商扣除融资本息及费用，将余额付出口商。 一、国际保理的涵义 国际保理（International factoring），是指在国际贸易中出口商以赊销（O/A）、承兑交单（D/A）等结算方式向进口商销售货物时，由出口保理商和进口保理商共同提供的一项集资信调查、应收帐款催收与管理、信用风险承担和贸易融资等于一体的综合性金融服务。 国际保理，是企业将应收账款转让给银行保理商，以实现风险转嫁，融通资金。能够为出口商提供更加具有竞争力的货款结算方式，以开拓国际市场；可以帮助改善企业财务状况，降低企业外部风险。在保理业务中，保理商要承担进口商的信用风险，因此，对买方进行资信调查和信用评估，是控制应收账款风险的关键措施。 二、国际保理的特点 信用证 L/C 付款交单D/P 承兑交单 D/A 国际保理 信用类型 银行信用 商业信用 商业信用 银行信用 出口商费用 有 有 有 有 进口商费用 有 有 有 无 财务灵活性 低 一般 较高 高 收汇风险 低 较高 高 低 出口竞争力 低 较高 高 高 三、国际保理的当事人 出口商（Exporter） 进口商（Importer） 出口保理商（Export Factor ） 进口保理商（Import Factor ） 国际保理的当事人之间的关系 货物销售合同 出口保理协议 进口保理协议 业务代理合同 四、国际保理的类型 五、国际保理通用规则 国际保理商组织