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国有商业银行信贷风险防范研究 长期以来，银行信贷风险是金融机构和监管部门风险防范与控制的主要对象 和核心内容。尤其是二十世纪八十年代末以来，随着金融全球化趋势及金融市场 的波动性加剧，各国银行和投资机构受到了前所未有的信用风险挑战。世界银行 对全球银行业危机的研究表明，导致银行破产的主要原因是信贷风险。而我国商 业银行信贷资产质量低下，不良贷款比率一直居高不下已是人所共知的事实，以 至银行信贷风险成为我国金融风险的最大隐患。再加上国有商业银行信贷风险管 理体制存在一些缺陷，导致金融抑制现象长期伴随中国经济生活的现实之中。尽 管近年来国有商业银行确立了市场主体地位，基本上按市场机制运作，但由于社 会信用环境没有得到根本改善，诚信守约的观念远未树立起来，企业拖欠银行贷 款大幅度增加，企业借改制之名逃债的事件时有发生。继1998年四大国有商业银 行第一次剥离不良资产后，中国银行、中国建设银行股改点又处置不良资产 400 亿，这些不良贷款的增加与社会信用环境有关，商业银行疏于对贷款风险控制也 是一个主要原因。 因此，强化信贷风险管理，提高信贷资产质量，降低不良贷款比例已成为国 有商业银行当前面临的紧迫而又繁重的任务。解决中国商业银行信贷风险高的问 题，对于保证中国金融体系稳健高效运行，提高中国商业银行竞争力，实现经济 的可持续发展具有十分重要的理论和现实意义。 一、国有商业银行信贷风险现状 当前，我国银行业面临的诸多问题已将信贷风险对银行经营成败的重要程度 又提高一个阶段。可见，必须将银行信贷风险管理提高到银行偿付能力危机的高 度来认识。虽然我国没有出现大量银行倒闭，也没有出现系统性支付危机，但我 国存在单个银行的偿付能力危机，存在系统性的银行经营危机，银行危机是我国 当前不得不面对的现实。当前我国存在银行危机，不仅涉及到国有商业银行，同 时也涉及到股份制商业银行。所不同的是，国有商业银行的信贷风险主要是由经 济转轨所承担的政策性因素和所有者缺位造成的，股份制商业银行的信贷风险主 要是因缺乏避险工具造成的市场风险和短借长贷造成的流动性风险。 四大国有独资商业银行是我国金融体系的主体，其存款和贷款均占全部金融 机构存贷款的60%以上。这四家国有银行的安全与稳定在很大程度上决定了我国金 融体系的安全与稳定。然而，由于多年的风险积累，四家银行都存在严重的经营 危机，具体表现在以下四个方面： 1 （一）不良贷款占比偏高，潜在信贷风险大 不良贷款比例偏高一直是困扰国有银行的难题，但是国有银行经过多年的努 力，采取严格措施控制资产质量，还是取得了一定成效，实现了不良贷款余额和 占比的“双降”。尽管如此，我国商业银行不良贷款无论是余额还是占比都高于世 界公认水平之上，四大国有银行与国际上同类银行相比仍存在着较大差距，严重 影响了其盈利能力。 （二）商业银行资金运营渠道单一，面临的风险集中 在信贷风险中多年来我国金融业实行的是分业经营，商业银行资产投向比较 单一，主要集中于贷款。同时，有价证券及投资占资金运用的比重不大，银行的 资产运营渠道过于单一化。在商业银行的总收入中贷款利息收入占商业银行总收 入的占比大多都在 90%以上，这部分收入容易受到宏观经济政策和信贷风险的影 响。信贷资产一旦出现风险，使银行经营的风险以信贷风险的形式集中表现出来， 严重影响银行生存和发展。 （三）信贷风险控制的组织机构和绩效评价体系不健全 在信贷风险控制组织结构上，信贷审批和风险控制虽然相分离，但其独立性 受到业务发展需要影响。一是信贷审批人员都由当地分支行任命，专职审批人员 挂靠贷审部；二是所有贷款审批以贷审会讨论方式进行，而贷审会在组织结构上 没有形成有效的制衡机制。在信贷绩效评价体系上，现行信贷绩效评价标准短期 化激励措施多于长期化激励措施。如对各级分行领导人和信贷经营人员的奖励， 过分注重存贷数量，未仔细分析存贷质量和客户关系的维持程度。更为重要的是， 这种绩效评价体系也对银行内部的风险控制、高技术研发形成了明显的短期激励 效应，不利于全面风险管理的深入研究和扎实发展。 （四）信贷风险控制文化的缺位 国有商业银行股改后将首次触及到股权治理结构改革，必须致力于培育先进 信贷风险控制理念，全面提升信贷风险控制能力，但是，由于历史和体制因素， 国有商业银行信贷风险控制的理念还比较陈旧，还不能满足业务快速