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资金管理成效 财务总部于 2008年组建资金管理部，对公司资金实施统筹管理。 在总公司领导的全力支持下，财务总部以守护经营安全、创造财务效 益、提供决策支持、撬动企业发展为己任，逐步形成了“战略决定成 败、资金决定生死”、“利润决定潜力，资金决定实力”和“全面覆 盖、全员参与”的三大资金管理理念，明确“安全、效益、决策、发 展”四大资金管理目标，在资金管理方面积累了丰富的经验，取得了 良好的管理效果。 一、 集中管理账户，统一经营资金结算，确保资金安全 广州地铁下属所有成员单位账户的开立、变更与撤销必须经财务 总部审核、总经理审批后方可办理，确保了所有账户均在总公司控制 范围之内。除特殊用途账户外，其他所有账户均纳入资金系统集中管 理、实时监控。未纳入资金系统的账户则由财务总部建立系统外资金 管理台账，成员单位按月上报资金余额及对账单。 广州地铁所有成员单位的日常资金收入均通过资金集中管理信 息系统实时上划至总公司资金池，除经财务总部核定的零星备用金支 出外，其他所有成员单位的资金流出均通过总公司资金池直接支付。 通过集中管理账户与统一经营资金结算，广州地铁资金的存量与 流量得到及时监控，确保了资金安全。 二、 全员参与资金预测，及时落实资金需求，确保公司建设、 经营安全运作。 广州地铁成立了涵盖总公司高管层、财务总部、各成员单位财务 部和各成员单位业务部门的四级资金管理体系，实现了资金管理的全 面覆盖和全员参与。各成员单位业务部门必须及时编制年度、月度及 三月滚动资金计划，并逐级汇总上报至总公司财务总部，以保障总公 司及时预测资金需求，应对未来变化，从而确保公司建设与经营的安 全运作。 三、 统筹调配资金，科学投资理财，创造直接经济效益 通过对经营资金的集中管理，财务总部可以对资金存量进行有效 的调配，并用于投资理财，创造直接经济效益。为确保投资理财资金 的安全合规，财务总部出台了经营资金收益管理及理财方案，提出确 保流动性、保本保收益、多元化理财、资金池银行优先等四大原则， 并报公司最高决策机构审定批准后严格执行。2009年至 2012年，通 过协定存款、银行投资理财等多种理财方式累计为公司创造直接经济 效益 5588 万元。 四、 加快资金周转，降低资金占用，提高投资报酬率 为加快资金周转，降低资金占用，财务总部建立了资金计划准确 率与业务进度执行率的考评制度，通过财务检查与评价、季度经营点 评、财务工作例会等多种形式推动各成员单位提高资金使用效率，从 而提高投资报酬率。通过努力，总公司各成员单位资金计划平均准确 率在 85%以上，确保了资金的有效使用。 五、 及时提供资金信息，为管理决策提供支持 财务总部搭建了资金信息日报、周报、月报及年报体系，设定了 最佳现金持有量、盈余资金、最高融资额、盈余现金保障倍数等一系 列基于现金流量的风险预警指标，为管理决策提供了极为有效的支 持。 六、 深入分析业务及战略动因，为企业战略与经营决策提供支 持 随着业务规模的不断增长，基于资金的可行性分析以及业务、战 略动因挖掘已成为广州地铁企业战略规划及经营决策过程中必不可 少的一个环节。财务总部逐步建立了环境——战略——经营——资金 的双向决策分析机制，即“环境决定战略，战略决定经营，经营决定 资金”和 “通过资金状况透视企业经营，通过企业经营透视战略举措， 通过战略举措透视环境变化”。从而在各个环节提出应对措施，为企 业战略与经营决策提供了有力的支持。 七、 有效配置资源，提升企业赢利能力 通过资金年度预算和公司内部贷款，我司资金管理在资源配置方 面发挥了极为重要的作用。“以资金为基础，量入为出”成为各成员 单位上报年度预算的重要原则，引导总公司及各成员单位将有限的资 金用在决定企业赢利的项目之上；“资金有偿使用，投入与产出相配 比”则成为公司内部贷款的重要原则，促使各成员单位在资金的使用 上着眼于效益的增长，从而提升了企业赢利能力。” 八、 构建多渠道、全方位融资体系，撬动企业高速成长 随着宏观调控及金融环境的变化，自 2011 年起，广州地铁单一 的财政资金+银行贷款融资模式遭遇前所未有的挑战，资金筹措极为 困难。为解决融资问题，财务总部致力于多渠道、全方位融资体系的 构建，在短短两年期间已建立涵盖