公司管理制度（先河咨询公司）.doc

造价咨询部管理资料 PAGE 13 江苏省先河工程咨询有限公司 管 理 制 度 日期：二〇一四年二月 目 录 企业财务管理制度………………………………………… 2 物资管理条例……………………………………………… 5 造价咨询服务工作制度…………………………………… 7 企业廉洁制度……………………………………………… 9 企业业务培训制度………………………………………… 10 业务质量控制管理制度…………………………………… 11 业务档案管理制度………………………………………… 15 造价咨询业务流程制度…………………………………… 18 企业财务管理制度 为了准确、及时、完整地核算和反映本公司的财务状况和经营成果，准确、及时提供财务信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律、法规制定本制度。 ：严格执行国家规定的各项财务开支范围和标准。如是反映企业财务状况和经营成果。依法计算缴纳国家税收，接受主管部门及财政、税务等相关部门的检查和监督。 ：认真做好财务管理基础工作。对各项业务收入和支出，各项财产、物资的收发、领退、消耗、结存、转移、毁损等情况应及时做好完整的原始记录，做到会计记录和会计报表准确、完整、及时、清晰、会计指标口径一致，并合理配比，定期进行财产清查和财务分析，做到账实相符、帐表相符、帐帐相符。 ：遵循权责发生制原则进行核算，采用借贷记账法，以人民币为记账本位币，及时准确的记录、核算各项经济业务。 ：加强资产管理。资产是指过去的交易、事项形成并由企业拥有或者控制的资源，该资源预期会给企业带来经济效益。 ：现金、银行存款按照实际收入和支出数逐笔记账，总账和日记账分人设置、登记、管理。现金的借支应填制一式三联单，经主管负责人批准后方可办理，不得垫支私人借款，不得以白条抵库。本单位人员预借差旅费，在回单位后一个星期内办理报销手续。现金出纳应逐日逐笔登记核对账款，做到日清月结，保证帐款相符。 ：短期投资应当以帐面余额在会计报表中列示，当期的有价债券收益，以及有价证券让能取得的收入与帐面成本的差额，计入当期损益。 ：各种应收应付款项按照实际发生额逐笔记账，及时清算、催收，定期与对方核定。待摊费用按受益期在一年内分摊，未摊销余额在会计报表中单独列示。 ：单件价值在2000元以上的不属固定资产的物品，以及其他重要办公用品作为低值易耗品核算，低值易耗品摊销采用一次摊销法或五五摊销法。各种物资购进时办理入库手续，经批准后领用出库，各种物资应定期清查盘点，保证帐实相符。对于发生地盘盈、盘亏以及过时、变质、毁损等需要报废应查清原因，分清责任，分别情况及时处理。 ：根据财务制度的规定确定具体的固定资产目录，规定资产采用平均年限法计提折旧，折旧年限为财务制度规定的年限；折旧年限不确定的，选择最短期限作为折旧年限。固定资产预计净残值率为3%。固定资产应每年至少盘点一次，盘盈的净收益计入营业外收入，盘亏、毁损、报废的固定资产净损失，计入营业外支出。 ：本公司的其他资产的核算按照《企业财务制度》有关规定执行。 ：本公司的各项负债以及所有者权益的核算按照《企业财务制度》有关规定执行。 ：收入是本公司工程招标代理、造价咨询、工程监理等业务中实现的营业收入，本公司按照收讫价款或者取得索取价款的凭据时，确认营业收入并将已实现的收入按时入账。 ：根据财务制度以及主管部门有关规定，从严控制费用支出，具体费用项目及列支标准按照《企业财务制度》等规定执行。 ：按照本公司的实际收入、费用支出等情况进行利润核算，并按照有关规定进行相应调整后，依法缴纳所得税。税后利润按照顺序进行分配。 ：认真、及时做好财务报告工作。 ：财务人员根据各自的岗位职责，严格执行纪律，并且相互支持、相互监督，在单位负责人的统一领导下做好中心的财务工作。 ：财务人员应加强业务学习，不断提高服务水平。 第十八条：本办法由本公司总经理负责解释，并于颁布之日起执行。 物 资 管 理 条 例 为使公司办公物资管理合理化，满足工作需要，合理节约开支，特制定本规定。公司员工均要遵守本规定。 一、物资分类 公司办公室物资分为低值易耗品、管制品、贵重物品、实物资产。 低值易耗品：笔、纸、电池、订书针、胶水等。 管制品：软件狗、计算器、订书机、打孔机、装订机、剪刀、美工刀、文件夹等。 实物资产：物资价格达300元以上，如空调、计算机、打印机、复印机等。 二、物资采购 1、公司物资的采购，原则上由办公室统一购买，属特殊物资经办公室同意，可由申购部门自行购买。 申购物品应填