公司资金管理办法模版.doc

PAGE 3 - *有限公司资金管理办法 * 为了进一步加强资金管理，确保资金安全，提高资金效益，特修订公司资金管理办法。 ??? 一、为了保证公司业务经营活动的资金需求，并使公司银行沉淀资金压缩至最少，各业务部门使用资金必须加强计划性。20万元以内的用款（包含20万元），业务部门应提早5天通知财务职能部门；20万元以上的用款需提早10天通知。由财务职能部门组织资金，并尽可能满足业务需求。 ??? 1、本部资金的筹集和安排统一由财务部负责，其他部门不得自行出借资金。 ??? 2、各业务部门资金均为有偿使用，资金占用利息计算办法为：由财务职能部门按各业务部门的应收帐款、应付帐款、应收票据、库存商品金额确定每天资金占用数，逐日计算利息。 ??? 二、商品购进环节资金管理 ??? 为保证公司资金的安全、合理、高效使用，使购进商品适销对路，必须加强进货合同的会审制度，严格进货资金的管理。 ??? 1、各业务部门购进的商品必须签定进货合同(协议)组织进货，签订合同前必须认真了解对方的生产经营、资金信用情况，以及产品质量标准，由业务、财会、法律人员会审，对签约进货、结算等环节加强控制和管理，防止发生损失。财务职能部门应加强进货资金管理，参与进货合同会签，严格按进货合同(协议)的规定付款。 ??? 2、严格控制预付款，原则上不得预付货款，对经营上确需预付货款的，必须充分了解对方信誉，在取得某种经济担保的前提下，签订进货合同，金额在30万元以下的，在一个月内能收到商品的业务，由分管经理审批；金额在30万元以上的或一个月内不能收到商品的，经会审后，由总经理审批后，方可预付。预付款项均要落实责任人催收清帐，以确保资金安全。未签订合同或对方属初次往来单位，严格禁止预付货款。 ??? 3、进货审批程序如下： ??? 由经办人员填写“进货审批表”、“领款证明单”，并附所签订的进货合同(协议)，如系预付货款，由经办人员填写“预付货款申请单”，并附所签合同。经规定的审批权限审批后，送交财务职能部门对外付款。 ??? 4、公司本部业务进货审批权限如下： ??? 1）化肥类商品： ??? 购进金额在30万元以下(包括30万元)，由业务经办人员提出，进货合同经会审后，分管经理审批后决定； ??? 购进金额在30万元以上，由业务经办人员提出，总经理审批后决定。 ????2）农药、卫生用药类商品： ??? 购进金额在10万元以下(含10万元)，由业务经办人员提出，进货合同经会审，分管经理审批决定； ??? 购进金额在10万元以上的，由业务经办人员提出，总经理审批后决定。 ??? 3）农膜及非农资商品： ??? 购进金额在20万元以下(含10万元)，由业务经办人员提出，进货合同经会审，分管经理审批决定； ??? 购进金额在20万元以上的，由业务经办人员提出，由总经理审批决定； ???（此业务限额只限于上海*农资有限公司同以外的单位，向上海市农资公司业务的商品金额根据情况另行规定） ??? 三、商品销售环节的资金管理 ??? 1、销售货款必须严格贯彻货出去钱进来，钱货两清的原则，落实谁经手放出，谁负责收回的经济责任制度，禁止擅自赊销商品，严格结算纪律，及时清理往来帐目，防止和避免坏帐损失。 ??? 2、财务职能部门在业务完成销售的同时，开具销售发票，不得滞后，以加强对应收帐款和库存商品管理。 3、农药销售参照访销业务流程的规定处理。 附表： 序号 项目 金额范围 审批权限 业务经理 财务经理 分管经理 总经理 （一） 化肥 （1）30万元以内（含30万元） √ √ √ （2）30万元以上 √ √ √ √ （二） 卫生用药 农药 （1）10万元以下（含10万元） √ √ √ （2）10万元以上 √ √ √ √ （三） 农膜 非农资商品 （1）20万元以内 √ √ √ （2）20万元以上 √ √ √ √ （四） 预付货款 （1）20万元以内（含20万元） √ √ √ （2）20～50万元或一个月内不能收到商品 √ √ √ √ ???????????????????????????????????????????