宝钢股份董事会审计委员会议事规则.pdfVIP

宝山钢铁股份有限公司 董事会审计委员会议事规则 第一章 总则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董 事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和 国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定， 公司特设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工 作机构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，独立董事占多数。 第四条 审计委员会成员全部由董事组成，委员选举由全体董事的过 半数通过。 选举委员的提案获得通过的，新选委员于董事会会议结束后立 即就任。 第五条 审计委员会设主任（召集人）一名，由独立董事委员担任， 负责主持委员会工作；主任由董事会在委员会成员内直接选举产生。 第六条 主任（召集人）原则上不得兼任董事会其它专门委员会的主 任；委员会其他成员在有足够能力履行职责的情况下，可以兼任董事 会其它专门委员会除主任以外的职务。 第七条 委员应当具备相当的会计和财务管理知识，且担任委员的独 第1页 共4页 立董事中应当至少有一名是会计专业人士。委员的资格和义务还应遵 守《公司法》和《公司章程》第十五章的规定。 第八条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连 任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由 董事会根据上述第三至第五条规定补足委员人数。 第九条 审计委员会日常工作的联络、会议组织和决议落实等日常事 宜由董事会秘书室负责协调。 第三章 职责权限 第十条 审计委员会的职责权限： （一）提议聘请或更换外部审计机构； （二）监督公司的内部审计制度及其实施； （三）负责内部审计与外部审计之间的沟通； （四）审核公司的财务信息及其披露； （五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计； （六）监督公司的法规遵守情况； （七）公司董事会授予的其他事宜。 第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议 决定。 第四章 决策程序 第十二条 董事会秘书室应协调内部审计机构及其他相关部门向审计 委员会提供以下书面材料，以供其决策： 第2页 共4页 （一）公司相关财务报告； （二）内外部审计机构的工作报告； （三）外部审计合同及相关工作报告； （四）公司对外披露财务信息情况； （五）公司重大关联交易审计报告； （六）其他相关事宜。 第十三条 审计委员会会议，对以上报告进行评议，并将相关书面决 议材料呈报董事会讨论，包括（但不限于）： （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换； （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全 面真实； （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的 关联交易是否合乎相关法律法规； （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价； （五）其他相关事宜。 第五章 议事规则 第十四条 审计委员会会议由委员会主任召集，于会议召开前七天通 知全体委员。经半数以上委员提议，必须召开委员会会议。 会议由委员会主任主持，主任不能出席时可委托其他一名委员 （独立董事）主持。 第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行； 每一名委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过 第3页 共4页 半数通过。 第十六条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会 议可以采取通讯表决的方式召开。 第十七条 审计委员会可要求内部审计部门负责人列席委员会会议， 必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。 第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专 业意见，费用由公司支付。 第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案 必须遵循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。 第二十