北京某中档品牌汽车4S店财务报表分析.docx

北京某中档品牌汽车 4S店 财务报表分析 第一部分公司基本情况介绍 该公司经某中档合资汽车品牌授权，是一家集整车销售、维修养护、 零件供应及信息反馈等功能全方位一体的标准 4S经销店。 公司开业以来，经营业绩稳步提升，利润逐年增长，发展态势良好。 厂 厂新车销量 图表：主要经营数据一一新车销量（近 4年） （可见，公司前几年新车销售一直呈稳定提高的态势； 11年受北京汽车市 场“限购”政策的影响，新车销量下降较为明显） L L售后维修量 图表：主要经营数据一一售后维修量（近 4年）（可见，公司售后业务一直呈稳定提高的态势，发展状况良好） 第二部分编制公司近3年比较财务报表 比较资产负债表 编制单位：北京某汽车销售服务公司 2009-2011 年 单位：元 资产 2009年末 2010年末 2011年末 流动资产： 货币资金 7,891, 5,867, 8,468, 应收帐款 82, 49, 47, 预付款项 10,652, 21,901, 14,365, 其他应收款 96, 71, 1, 存货 13,696, 10,555, 16,727, 流动资产合计 32,419, 38,444, 39,611, 非流动资产： 固定资产 2,225, 2,187, 2,285, 长期待摊费用 1,451, 143, 非流动资产合计： 3,677, 2,330, 2,285, 资产总计 36,096, 40,774, 41,897, 负债和股东权益 流动负债： 短期借款 - 3,442, - 应付帐款 3,462, 4,258, 3,116, 预收款项 8,435, 4,228, 3,982, 应交税费 130, 2,074, 其他应付款 382, 156, 5,421, 流动负债合计 12,411, 14,160, 12,520, 非流动负债： 非流动负债合计 - - - 负债合计 12,411, 14,160, 12,520, 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 15,000, 15,000, 15,000, 盈余公积 889, 1,666, 2,657, 未分配利润 7,795, 9,947, 11,719, 所有者权益（或股东权益） 合计 23,684, 26,613, 29,376, 负债和股东权益总计 36,096, 40,774, 41,897,  比较利润表 编制单位：北京某汽车销售服务公司 2009-2011 年 单位：元 项目 2009 年 2010 年 2011 年 一、营业收入 : 278,090, 365,041, 305,288, 其中：主营业务收入 271,297, 356,530, 298,592, 其他业务收入 6,792, 8,510, 6,695, 减：营业成本 250,545, 331,274, 270,772, 其中：主营业务成本 249,374, 330,122, 269,965, 其他业务成本 1,170, 1,151, 806, 营业税金及附加 754, 962, 754, 销售费用 : 9,726, 12,318, 11,922, 管理费用 6,072, 6,653, 5,621, 财务费用 631, 721, 595, 资产减值损失 -2, -3, -3, 二、营业利润（亏损以“-”号 填列） 10,361, 13,114, 15,625, 力廿：营业外收入 31, 217, 减：营业外支岀 65, - 三、利润总额（亏损以“-”号 填列） 10,393, 13,266, 15,625, 减：所得税 — 2,598, 3,318, 3,906, 四、净利润（亏损以“-”号填 列） 7,795, 9,947, 11,719, 比较现金流量表 编制单位：北京某汽车销售服务公司 2009-2011 年 单位：元 项目 2009 年 2010 年 2011 年 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 329,284, 455,132, 385,891, 收到的其他与经营活动有关的 现金 14,336, 5,802, - 现金流入小计 343,620, 460,935, 385,891, 购买商品、接受劳务支付的现金 268,365, 434,510, 359,744, 支付给职工以及为职工支付的 现金 5,854, 7,084, 8,273, 支付的各项税费 9,570, 9,017, 10,623, 支付的其他与经营活动有关的 现金 61,168, 5,415, - 现金流出小计 344,958, 456,026, 378,642, 经营活动产生的现金流量净额 -1,337, 4,908, 7,248, 二、投资活动产生的现金流量： 处置固定资产、无形资产和其