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（管理制度）物业管理公司 财务管理制度 物业管理公司财务管理制度 1.基本任务 管理处财务管理的基本任务是 :物业管理处的财务管理为独立运作及核算 ，和物业 管理 公司分开。筹集和管理物业管理处的资金和资产，组织 日常财产运作和会计核算，协调财务开支，真实地、系 统地、全面地反映公司的运营情况，监督各项财务计划 的执行情况。 1 ．会计制度 1.1 管理处的业务范围，所属国内行业，执行其所属行业之会计制度。 1.2 执行公司统壹规定的会计制度。 2 ．会计年度 2.1 为了符合国内 《会计法》要求，管理处需按国内规定的会计年度，即自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止，编制壹套符合国内要求的会计方案。 3 ．记帐本位币 管理处记帐以人民币为单位。 4 ．收入和费用的确认 管理处正确划分资本性支出和权益性支出，对各项收入和费用的确认采用权责发 生制原则。 2. 公司内部财务管理的基本工作 2.1 财务汇报流程 1.财务汇报流程 1.1 管理处财务每月定期向项目中心物管部方案。 1.2 物管部财务每月定期向项目中心财务部方案。 2.财务汇报格式 2.1 为统壹口径、便于汇总，管理处统壹使用公司总部规定的财务方案格式。 3.财务方案分类 3.1 月报、季报和年报 4.财务方案组成及内容 4.1 财务方案组成按公司总部统壹规定编报，其主要方案有： 4.1.1 资产负债表； 4.1.2 损益表； 4.1.3 现金流量表 ; 4.1.4 其他报表（包括但不限于固定资产，应收账，应付账，收入明细账等） 。 4.2 财务方案中管理处核算或反映的内容按公司总部统壹规定执行。 5.财务方案提交和审批时间 5.1 季报应于每月 5 日以前、年报应于年度终了 10 日内，报公司总部物业经理审 批。 5.2 公司总部物业经理应于收到管理处财务方案次日起 3 日内审完，且将财务方 案 返仍各管理处。 6.对外公布资料：按广州市物业管理办法每季公布收支表给业户查见。 2.2 预算及审批预算流程 1.预算制度 1.1 管理处的壹切财务收支活动均要按财务预算执行，受财务预算的制约； 1.2 管理处的财务预算由年度财务预算、季度财务预算组成； 1.3 管理处的财务预算要树立全局观念，搞好综合平衡，做到统筹兼顾； 1.4 财务预算需经地区总监审批后才能执行； 1.5 预算编制禁止巧立名目，弄虚作假。 2.预算编制根据 2.1 管理处业务范围及工作方式； 2.2 管理处所于地区生活及工资水平； 2.3 由管理处付薪的员工人数； 2.4 管理处拥有或控制的固定资产的构成及数量、价值等； 2.5 租赁的房屋、设施等的数量及价格； 2.6 其他 3.预算编制、审批及拨款流程 3.1 前季度第二个月月末各管理处部门向财务提供预算所需数据，然后财务部按 总 部统壹规定之预算格式编制。 3.2 管理处于前季度第三个月第壹个星期，将预算报物业经理审批。 3.3 物业经理收到各管理处预算，于 10 日内审批完成。 3.4 审批完毕后，交地区总监最后审批，审批于 5 日内完成。 3.5 审批后的财务预算，及时回复各管理处且通知公司总部 （项目中心）财务部。 3.6 公司总部财务部根据审批后的管理处预算的拨款金额、拨款时间等，及时为 各 管理处拨款。 4.预算和实际对比 4.1 各管理处的财务方案，要有反映预算数和实际完成数对比资料； 4.2 实际完成数大于预算 5% 之上时，要有文字说明； 4.3 实际完成数小于预算 10% 之上时，要有文字说明； 2.3 审批管理 1.营运开支审批 1.1 范围 :非业主 ,住客按金 / 基金等的物业管理处营运开支 ,壹般多于 RMB500 。 1.2 申请程序 1.3 未经批准和有效报销前的支出当个人借款处理 1.4 审批权 1.4.1