(财务内部管控)Z内部审核控制程序.pdfVIP

xxx 房地产 行政事务部控制准则 内部审核控制程序 一、目的 验证本公司整合管理体系运行的有效性和符合性，并及时采取纠正措施或预防措施，以实现整合 管理体系的持续改进。 二、适用范围 适用于本公司整合管理体系的内部审核，包括所覆盖的部门、区域、产品及过程等。 本程序采用 GB/T19000-2000 《质量管理体系 基础和术语》中的术语和定义。 三、批准和解释 ★本程序由 xxx 房地产开发有限公司行政事务部主管副总批准后生效； ★本程序由 xxx 房地产开发有限公司行政事务部负责解释。 四、控制要求 （一）编制审核计划、明确审核任务 1、管理者代表负责对全年的内部审核工作进行策划， 包括策划内部审核的频次、 审核组长及审核员、 所需的资源需求等。 2、行政事务部质保员依据管理者代表策划的审核计划纲要，编制“年度内部审核计划” ，并报管理 者代表审批。 3、下述情况经管理者代表同意，可追加内部审核计划： a)发生严重质量、环境事故或顾客投诉，确认有严重质量、环境问题时； b) 内部机构、生产技术和装备以及生产场所有较大变化时； c)外部审核前所开展的内部审核活动； d)最高管理者认为必要时。 4、一般情况下内审对本公司整合管理体系所涉及的部门和产品每年至少覆盖一次。 内审时应编制审 核实施计划和核查表， 审核时应按计划和核查表进行， 内部审核可采用滚动式审核和集中式审核 等方式。 （二）审核的前期准备 1、确定审核人员 （1）任命审核组长。 管理者代表任命具备内审员资格的人员担任审核组长， 审核组长负责本次审核 的具体实施； （2 ）选定审核员。 内审员应是取得内审员资格的部门负责人或主要骨干， 并与受审核方的活动无直 接责任关系， 以确保审核的独立性和公正性。 审核组分组时由 2 人或 2 人以上组成， 由审核组 长根据计划适当分工。 2、审核组长组织内审的具体实施，应： （1）负责编制本次 “内部审核实施计划” ， 提交管理者代表批准， 并在审核前一周内下发给各受审 核部门，布置审核员工作； （2 ）组织审核员收集、查阅与受审核方有关的文件和资料； 版本：A/0 1/4 KHREC/XZ-059 xxx 房地产 行政事务部控制准则 （3 ）主持审核会议，控制现场审核，使审核按计划和要求进行； （4 ）确认内审员的审核发现和不符合项报告； （5 ）提交审核报告，向受审核方提出改进建议和要求； （6 ）整理审核实施中形成的所有文件，并做好分发、归档工作。 3、审核员在审核中的工作内容： （1）负责收集并熟悉审核所需的文件和资料； （2 ）按照分工，编制“内部审核核查表” ； （3 ）按审核计划完成审核任务，并形成书面材料； （4 ）支持和配合审核组长的工作，协助受审核方制定纠正措施，并实施跟踪验证。 4、受审核方要确定陪同人员并作好必要的准备工作。如果对审核项目及日程安排有异议，需提前 3 天通知审核组，经协商后，由审核组长另行安排。 （三）现场审核 1、首次会议 由审核组长主持，审核员及受审核方主要负责人参加，与会人员需在签到表上签到。首次会议的 主要内容： a)向受审核方介绍审核组成员及其分工，并在审核组和受审方之间建立正式联系； b)说明审核的范围、目的和依据，简