(财务内部管控)内控控制实施细则工程项目.pdfVIP

吉林成大弘晟能源有限公司 内部控制实施细则——工程项目（不完整版） （试点流程仅作了一个子流程——立项） 一、适用范围 本办法所称工程项目， 企业自行或者委托其他单位进行的建造、 安装活动。 适用于弘晟 公司相关业务，主要规范包括公司工程项目立项、工程项目初设、项目招投标、工程建设、 工程项目竣工验收。 二、控制目标 1、工程立项过程谨慎、科学，避免决策失误造成投资损失。 2、初步设计需经过多方案比对和设计会审，避免设计方案出现较大疏漏；设计深度不 足，造成施工组织不周密、 工程质量存在隐患、 投资失控以及投产后运行成本过高。 3、施工图及施工图概算需经专业部门审核， 发生设计变更应按规定程序执行审批流程， 避免投资失控。 4、建立健全本单位的招投标管理制度， 明确应当进行招标的工程项目范围、 招标方式、 招标程序，以及投标、开标、评标、定标等各环节的管理要求。 5、对工程施工过程中的质量、进度、投资、安全进行综合控制，协调好四者的关系， 保证项目顺利达产。 6、确保建设单位、监理单位和承包单位共同参与验收，确保通过验收的工程项目均能 达到规划设计要求以及建筑施工和设备安装质量要求。 7、保持项目后评估部门的独立性，总结经验教训，为未来的科学决策提供宝贵经验。 三、控制职责 3.1 企管部 / 项目组 1、负责组织编制项目建议书，并组织专家或技术人员会审项目建议书，并对会审过程 进行记录，形成完整文档档案。 2、负责建造地块的比选，形成地块调研报告，报决策机构决策。 3、负责聘请勘察设计院对选定地块进行勘察，并组织相关人员对勘察报告进行审核。 4、负责组织编制可行性研究报告，并组织专家或技术人员会审可行性研究报告，并对 会审过程进行记录，形成完整文档档案。 3.2 公司决策机构 1、根据经会审的项目建议书，对项目出具初步意见，授权是否进行下一步工作。 2、负责对地块调研报告进行批，选定合适的项目地块。 3、负责对勘察报告进行审批，授权是否进行下一步工作。 4、负责对可行性研究报告进行审批，决定进行项目立项。 四、工程项目流程及关键控制矩阵 - 2 - 14 工程项目总图 机 策 1. 初步形成 4. 成立工程 决 构 投资意向 3. 审批立项 项目指挥部 司 公 部 理 2. 工程项目 管 立项工作 12. 结算控制 17. 决算审计 业 K1 企 K5 5. 组织设计 单位招标 部 购 6. 组织定标 参照合同草 订 委员会会审 拟、