(财务内部管控)(上市公司)期货套期保值内部控制制度.pdfVIP

期货套保内部控制制度（草案） 第一节 总 则 第一条 为规范公司期货套期保值业务，有效防范和化解风险，特制定本管理制度。 第二条 公司在期货市场以从事套期保值交易为主，不得进行投机交易。 公司的期货套期保值业务只限于在期货交易所交易的聚氯乙烯期货（天胶）品种，目的 是为公司所生产的聚氯乙烯（天胶）和公司生产所需原料进行套期保值。 第三条 公司期货领导小组是管理公司期货的最高决策机构。 第四条 公司根据实际需要对管理制度进行审查和修订，确保制度能够适应实际运作和新 的风险控制需要。 第五条 公司的期货套期保值业务管理制度应传达到每位相关人员，每位相关人员应理解 并严格贯彻执行本管理制度。 第二节 组织机构 第六条 公司的期货套期保值业务组织机构设置如下： 第七条 公司期货业务由公司期货领导小组主管。 第八条 公司期货业务由营销部具体负责，营销部经理就公司期货业务向期货业务主管负 责。 公司设置期货业务合规管理经理岗位，合规管理经理直接对公司期货业务主管负责。 第九条 公司按以上组织机构在营销部及财务部设置期货交易业务的相应岗位，具体如 下： 1. 交易员：由专职人员担任； 2. 结算员：由专职人员担任； 3. 风险管理员：由专职人员担任； 4. 资金调拨员：由财务部经理兼任； 5. 交易确认员：由结算员兼任； 6. 会计核算员：由财务部会计核算员兼任； 7. 档案管理员：由营销部档案管理员兼任； 第三节 授权制度 第十条 与经纪公司订立的开户合同应按公司签订合同的有关规定及程序审核后，由公司 法定代表人或经法定代表人授权的人员签署。 第十一条 公司对期货交易操作实行授权管理。交易授权书应列明有权交易的人员名单、 可从事交易的具体种类和交易限额；期货交易授权书由公司期货领导小组负责人签 署。 第十二条 被授权人员只有在取得书面授权后方可进行授权范围内的操作。 第十三条 如因各种原因造成被授权人的变动，应立即由授权人通知业务相关各方。 被 授权人自通知之时起，不再享有被授权的一切权利。 第四节 业务流程 第十四条 公司的期货业务流程如下： 第十五条 营销部根据公司期货领导小组会提出的保值操作思路，结合现货销售的具体情 况和市场价格行情， 制定保值操作方案， 吸收风险管理员的意见， 报营销部经理审核， 经公 司期货领导小组批准后方可执行。 第十六条 结算员根据公司的保证金情况，确定保值头寸限额，并通知交易员。 第十七条 交易员根据公司的套期保值方案选择合适的时机向经纪公司下达指令交易。 第十八条 交易员将与经纪公司初步确认的成交单传给结算员，结算员进行预结算处理， 并将预结算结果传递给部门经理和交易员。 第十九条 在收到经纪公司发来的账单后，结算员核查经纪公司发来的成交记录单是否与 交易员提供的成交单一致。若核查无误， 则由交易确认员 （结算员兼任）在账单上签字并向 经纪公司发确认；若不一致，则需由结算员同交易员一起核查原因。若发生错单情况， 则按 第三十三条交易错单处理程序进行处理。 结算员需将最终结算情况传递给部门经理、风险管理员和交易员。 第二十条 风险管理员核查交易是否符合套期保值方案，若不符合，须立即报告公司期货 业务主管。 第二十一条 结算员将成交情况及结算情况信息传递给资金调拨员和会计核算员，资金调 拨员依据公司《公司资金收支审批制度》 及《关于费用开支审批及其他事项的补充规定》进 行相应的资金收付，会计核算员进行账务处理。 期货业务部门应按公司会计核算的相关规定及时将期货业务的相关汇总单证传递到公 司财务部。 第二十二条 公司根据实际情况，如果需要进行实物交割了结期货头寸时，应提前对现货 产品销