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XX物业财务部票据管理作业指导书 物业财务部票据管理作业指导书 1.0目的 规范票据购买、领用、退回、存档手续，确保票据的安全和 完整。 2.0适用范围 物业公司出具的所有票据 3.0管理内容 3.1票据的购买 3.1.1物管公司会计在每月5日时，需查阅《票据购入、领用、 退回登记本》上各项票据的留存数量，若低于最低库存量（10本）， 则需向税务部门或分供方购买。 3.1.2物业公司会计持《发票领购簿》在龙溪地税所专管员处 签字，确定所购票据的种类、面值、数量。 3.1.3税务专管员的签字手续完成后， 持《发票领购簿》到龙 溪地税征收所发票领购处购买相应票据。 3.1.4清点所购发票的数量、 种类、面值是否与申购一致，同 时确认票据号码，相符后，在地税征收所的票据申购本上确认签 字，并根据对方出具的工本费发票支付相应的费用。 3.1.5持《发票领购簿》在地税专管员处登记备案。 3.1.6会计人员将所购票据按顺序在物业管理公司的 《票据购 入、领用、退回登记本》上登记。 3.2票据的领用 3.2.1保安班长在领用的票据低于最低限额时 （10份/本）,可 到财务部或管理处收费处领取相应面值的票据。 3.2.2保洁部洗车人员领用的票据低于最低限额时 （10份/本）, 可到财务部或管理处收费员处领取相应面值的票据。 3.2.3各管理处收费员在收据或综合发票低于最低限额时， 可 到财务部会计或出纳处领取相应票据。 3.2.4领用票据人员在《票据购入、领用、退回登记本》上签 字，确认领用票据的面值、金额、发票编号等。 3.2.5财务人员在领用的票据上加盖财务专用章。 3.3票据的退回 3.3.1保安部班长、保洁助理将已用完的票据存根交至各管理 处收费员处，收费员核实应收的相应款项后，收取相应费用。 3.3.2保安班长、保洁助理将发票存根交回财务部会计或出纳 处，财务人员核实其是否交费后,在《票据购入、领用、退回登记 本回登记本》确认签字。 3.3.3管理处收费员将收据或发票存根交至财务部会计或出 纳处，财务人员对所交的票据存根进行核查，是否有未撕的票据记 帐联及作废票据的情况，确认无误后，在《票据购入、领用、退 回登记本回登记本》签字。 3.4票据的保存 3.4.1每半年对所有票据存根进行一次归档，注明所归档票据 的编号，并打包封存。 3.4.2存档时间按照会计制度对票据管理存档期执行。 4.0相关记录 4.1《票据购入、领用、退回登记本》 4.2《发票领购簿〉〉（来自税务机关，以其提供为准） 编写：张雪梅审批：郝红兵