05 公司2020年度重大风险管控方案（权威完整模板）.docx

2 - XXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司 20XX年度重大风险管控方案 （权威完整模板） 一、重大风险管控总体策略 坚持问题导向、底线思维，围绕企业整体工作目标和转型升级要求，合理确定企业的风险承受度和控制目标，以国资委“看得清、管得住”精神为指导，以实现20XX年度重大风险精准管控为工作目标，充分把握好公司层面与业务层面风险的总分关系，细化分解、强化贯通，列示具体、关键的风险事项，明确风险管理策略，逐一制定有针对性的解决方案。注意做好风险信息的收集，提高风险预警预判能力，强化重大风险管理的过程跟踪监督，实现上下联动、横向协同，共同做好重大风险管理工作。 二、重大风险管控分工 根据风险评估结果，XX公司20XX年度重大风险主要包括以下二项： 1.现金流风险：主要管控责任部门为财务部； 2.人力资源风险：主要管控责任部门为办公室（人力资源部）； 3.市场经营风险：主要管控责任部门为市场开发部； 4.合同风险：主要管控责任部门为市场开发部与经济法务部，两部门分别对部门职责范围内的合同风险管控负责； 5.项目管理风险：主要管控责任部门为生产管理部与技术质量部，两部门分别对部门职责范围内的项目管理风险管控负责； 6.安全风险：主要管控责任部门为经济法务部； 7.合规风险：主要管控责任部门为经济法务部； 8.法律诉讼风险：主要管控责任部门为经济法务部； 9.应收账款风险：主要管控责任机构为财务部； 10. 存货风险：主要管控责任机构为财务部； 11. 资金安全风险：主要管控责任机构为财务部； 12. 担保风险：主要管控责任机构为生产管理部； 13. 客户信用风险：主要管控责任机构为生产管理部； 14. 全面预算管理风险：主要管控责任机构为财务部； 15. 内部控制风险：主要管控责任部门为经济法务部; 16. 汇率风险：主要管控责任机构为生产管理部。 对于未纳入公司层面重大风险管控范围的风险值偏高的其他风险，如竞争风险、海外风险等，所属各相关责任部门同样要高度关注，加强预警，比照重大风险管控要求，制定相应管控措施，加强过程管控，以降低风险发生概率，减少风险发生可能给企业带来的负面影响和损失。 三、现金流风险管控措施 1.风险分析 现金流量风险是指企业在生产经营过程中，由于现金循环中存在的不确定因素，导致现金流出与现金流入在时间上不一致而给企业带来的风险。 现金流风险主要包括： 营运资金风险——营运资金不足而引发的风险； 信用风险——业务款不能及时收回而引发的风险； 流动性风险——流动性不足而引发的风险； 投资风险——投资失误而引发的风险； 连带风险——相关方损失而引发的风险。 根据XX公司的业务类型及实际经营管理情况，XX公司现金流风险主要为营运资金风险、信用风险。 营运资金风险主要体现在：营运资金作为维持企业日常生产经营所需的资金，与企业经营活动的现金循环有着密切的关系，如果营运资金不足，现金循环就无法顺利完成，从而影响企业正常的生产经营活动。 信用风险是指由于销售款不能及时收回而给企业带来的风险。 如果企业到期不能及时收回销售款，一方面会使营运资金减少，影响企业正常的生产经营；另一方面会造成企业偿付负债能力下降，使企业没有足够的现金偿付应付供应商的货款或其他应付款项。 2. 现金流风险量化指标 结合XX公司实际情况，现金流风险量化指标主要为财务费用增长率；带息负债比率；国家利率、汇率变动；经营活动的净现金流量；经营性现金流量；净借贷比；净现金收支比；利息保障倍数；两金压降额；两金周转率；流动性比率；流动资产周转率；期末流动负债；年末存货；存货增长率；存货周转率；人才流失率；融资成本；速动比率；投资分红比；现金流量比率；现金周转天数；已获利息倍数；盈余现金保障倍数；年末应收账款；应收账款规模；应收账款坏账准备；实际已发生坏账金额及比率；应收账款增长率；应收账款账龄；应收账款周转率；重大项目和重要业务执行状况；资本充足率；资产负债率。 3.控制措施 （1）强化赊销客户信用评估与授信管理 在原来的信用评估基础上，强化跟踪信用评估。对重点赊销客户或高风险客户进行实地走访，了解客户经营运作情况及资信状况，对信用评级下调客户及时核减授信额度。 （2）实行预算管理，加强资金的有序流动 加强XX公司预算管理，审批流程更为合理和规范。强化XX公司的现金流量分析和预测，严格控制企业事前、事中环节的资金支出，使企业的支付和偿债能力得以保证，将现金流量管理贯穿于企业资金管理的每个环节，重视企业资产的流动性风险，严格管理现金流量的出入，对企业的经营、投资等活动产生的现金流量进行严格把关和管理。 (3) 闲散资金合理利用 合理利用XX公司内部的闲散资金，提高资金的收益，避免大量资金的沉淀。 (4)缩短现金周转期 加速资金周转，加速XX公