- 1、本文档共45页,可阅读全部内容。
- 2、有哪些信誉好的足球投注网站(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
查看更多
PAGE 45
三项费用内部控制管理制度大全
(海关高级认证企业标准)
目录
一、销售人员差旅费控制制度。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。2
二、销售业务招待费控制办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。10
三、广告费用控制管理规定。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。13
四、公关礼品管理控制办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。19
五、招待费管控实施办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。21
六、通信费管控实施办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。27
七、差旅费报销控制细则。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。32
八、工会经费控制办法。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。37
九、绿化环境维护管理规定。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。40
十、利息支出控制方案。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。。42
销售人员差旅费控制制度
第1章 总则
第1条 目的
为控制销售人员的差旅费用,提高出差效率,规范出差人员的审批及报销程序,根据本公司的实际情况,特制定本制度。
第2条 适用范围
本制度适用于公司全体销售人员。
第3条 相关定义
1.长期出差者,是指到公司所在城市以外地区开展业务时,在同一地区出差一个月以上者。
2.同一地区,通常是以“市、区”为行政单位,但是如果在同一地区到两个以上地方出差时,尽管住宿地点不变却不能正常出勤的情况发生时,可以视为不同地区的出差。
3.近郊出差,是指可以用通勤车或市内交通出行的出差地。
第2章 出差审批流程
第4条 出差申请程序
1.因公出差的销售人员必须事先填写《出差申请单》,注明出差地点、事由、天数、所需资金等相关事宜,经销售部经理审核签字,由公司分管销售副总批准后方可出差。未经过审批的,不予借支和报销差旅费。
2.审批原则
(1)出差地点设有公司销售分支机构或办事处的,不批准出差。
(2)可通过现有通信方式解决的业务,不批准出差。
(3)合同额度预计在 万元以下,差旅费预计在 元以上的业务,不批准出差。
(4)如有特殊情况,须报公司总经理审核批准。
3.《出差申请单》由财务部留存,并作为销售费用的考核依据。
4.出差前在预定金额的范围内可以预支差旅费,预支的差旅费含标准内的车船费、出差期间的住宿费和日补贴。预支差旅费借款时须附有核准后的、有上述内容的《出差申请单》及《预借差旅费申请单》。有尚未还清的借款时不得继续申请借款。《预借差旅费申请单》如表7-2所示。
表7-2 预借差旅费申请单
申请日期: 年 月 日
起讫地点
自 经 至
出差日期
月 日 至 月 日 共 天
事由
月
日
项目
摘要
金额
合计
附
单据 张
总经理: 分管副总: 部门经理: 出差人:
5.差旅费借支流程
差旅费借支流程如图7-1所示。
图7-1 销售人员差旅费借支流程图
第5条 差旅费报销程序
1.差旅费报销流程
差旅费报销流程如图7-2所示。
图7-2 差旅费报销流程图
2.销售人员出差回来后,必须在10个工作日内办理报销手续,如实填写《差旅费报销单》,并列明事由、时间、线路,交销售部经理、分管副总签字,再交由财务部按包干标准审核报销。
3.凡与原《出差申请单》规定的地点、天数、人数、交通工具不符的差旅费不予报销,因特殊原因或情况变化需改变路线以及增加天数、人数、改乘交通工具的,需经公司总经理签署意见后方可报销。
第3章 差旅费计算方法
第6条 差旅费包括车船费、住宿费和日补贴。
1.差旅费按正常路程计算,但因业务上的情况或者不得已改变路程的时候,则按实际路程计算。
2.车船费、住宿费按标准报销。
3.日补贴按出差天数计算
(1)出发时间为中午12点之前(含12点)的,出差当日按全天计日补贴。
(2)出发时间为中午12点之后的,出差当日按半天计日补贴。
(3)返回出发地时间为中午12点之前(含12点)的,返回日当天按半天计日补贴。
(4)返回出发地时间为中午12点之后的,返回日当天按全天计日补贴。
第7条 公司交通设施的使用及差旅费的减额支付
1.到交通方便的地方出差时,应尽量使用公司拥有的或者借用的设施以及公交车辆,其差旅费按如表7-3所示做减额支付。
表7-3 差旅费减额表
有交通车辆时
提供住宿时
提供餐饮时
不支付交通费
不支付住宿费
支付日补贴的50%
2.从公司外收到全部或部分旅费时,公司不再支付全部或部
您可能关注的文档
最近下载
- [逻辑书籍]《万物解释者》.pdf
- 必威体育精装版施工单位开工前需上报监理资料资料.pdf VIP
- 储罐区风险评估、报告.doc
- 事业单位招考(档案管理)基础知识练习题及答案.pdf
- 美丽中国Wild_China-全集-中英文对照.pdf VIP
- 建设寺庙申请报告.doc
- 中学生古诗文知识考试试题(真题)及答案.docx
- 五官科技术操作规范.doc
- 2022年个人所得税六项专项附加扣除和APP操作指引专题培训辅导PPT课件(包括延续实施全年一次性奖金等优惠政策讲解).ppt
- 【数学学科融合】“数学+”跨学科主题学习教学探索——以《年、月、日的秘密》之“编年历”为例【数学学科融合】“数学+”跨学科主题学习教学探索——以《年、月、日的秘密》之“编年历”为例.docx
文档评论(0)