银行会计实务 现金存入 现金存入(2019).doc

业务2 现金存入 业务目标：掌握单位活期存款业务现金存入的操作方法与基本要求，能按照业务规程进行现金存入业务各环节的具体操作。 操作流程： 业务受理 业务受理 审核 交付回单 凭证保管 账务处理 （签章） 清点验收现金 ①案例：工商银行泉城路支行收到开户单位泉城电子商城提交现金缴款单及现金10 600元整。 ②业务受理与审核 案例一：现金缴款单问题：大写金额不规范、漏填款项来源 处理：凭证要素有误，连同现金退还客户 201 2018 凭证审查案例二：凭证填写正确，审查无误继续进行相应的业务处理； 201 2018 2018 2018 2018 2018 ③业务流程二 清点、验收现金 根据“现金缴款单”填写金额点收现金，验明钞币真伪，复点自行复核。 ④业务流程三 账务处理（录入业务数据） 会计分录 借：现金 10 600.00元 贷：单位存款 山东泉城电子商厦 10 600.00元 登记账簿 2018 2018 登记现金收入日记簿 ⑤业务流程五 签章 现金缴款单第一联、第二联加盖“业务清讫章”柜员名章。 ⑥业务流程六 回单交付（交付单证） 现金缴款单第一联 交付存款人。 ⑦业务流程七 现金缴款单第二联记账凭证 专夹保管。 综合练习： 1、农业银行下沙支行收到：开户单位杭州丝绸公司（账号16001010071）缴存现金15 700元整，款项来源销货款。 2、工商银行浦东支行收到：开户单位上海莱迪雅制衣公司（账缴存现金21 000元整，款项来源销货款。 3、工商银行浦东支行收到：开户单位上海康康食品公司（账缴存现金9 000元整，款项来源销货款。