FDLZC33.0.2.1 动力总成公司费用项目核算范围明细表.xls

费用项目核算范围 费用项目 核算范围 备注 工资 固定工资＋浮动工资＋各种补贴 福利费 办公费 差旅费 业务招待费 基本工资、岗位工资、职务工资、附加工资、加班加点工资、补发工资、工龄工资等；绩效工资；各种补贴 邮电通讯费 水电费 出差费用（ 包括出差车船飞机费、公交车费、打的费、行旅费、住宿费、会务费、出差补贴、旅行保险费、过路费、油费）；总经办派车费用 业务用餐、客人招待费、赠送礼品礼券、业务客人住宿及车船飞机票、其他业务开支 电话费、手机话费、宽带费、网络费、传真费、邮政费、快递费等 应负担的水费、电费及分摊到各使用单位的水电费 燃料及动力 修理费 低值易耗品摊销 单位在100元以上的工具用具、工位器具、专用刀具；采用一次性摊销法 折旧费 劳动保护费 运费 返修费 物料消耗 加工费 试验检验费 研发费 存货盘盈盘亏 废品损失 车辆费 租赁费 宣传费 广告费 会展费 三包维修费 诉讼费 中介服务费 招聘费用 无形资产摊销 排污绿化费 社会保险费 保险费 职工教育经费 工会经费 服务管理费 其他费用 利息收入 利息支出 贴息支出 银行汇票贴息支出 公司工会组织的各项活动经费支出，以及公司开展的各类文体活动费用支出 不属于以上各项费用的其他费用 视频会议费、办公设备维护费、信息化服务费等 发放的各类贷款、与其他金融机构之间发生资金往来业务、买入返售金融资产等所取得的利息收入等 吸收的各种存款、与其他金融机构之间发生资金往来业务、卖出回购金融资产等产生的利息支出等 用于职工培训班、学习班、考试、 课本、练习薄、笔、授课费、场地费、教育器材、桌椅等的支出 按企业要求向保险公司投保的各种财产保险、生产人身安全保险等 应由企业缴纳的职工养老金、失业保险金、生育保险、医疗保险、工伤保险等 公司各类苗木的零星采购及苗木养护所发生的人工费、化肥农药、设备用品等，环保费、排污费、各类卫生费 公司各类无形资产的摊销，如土地使用、专利、商誉等 企业各类招聘发生的相关费用，以及承担应聘人员的相关费用 通过中介咨询机构的各种资费、各种认证费 公司法律事务诉讼费用及相关费用 售后服务三包维修服务费 原材料、半成品、成品等库存的盘盈盘亏 原材料、半成品、成品等报废，不能退回厂家的车间工废零部件材料的报废损失 公务车年检费、养路费、保险费、牌照费、修理费及材料等 向外单位租用房屋、设备、场地等使用费 按规定计入的用于产品促销的企业宣传费，企业内部开展的企业文化专利及活动经费等 按规定计入的用于产品促销的企业广告费 各类新产品、新技术、新工艺等研发费用（现阶段财务在核算时将技术部门的费用全部列入研发费） 应由公司负担的各类工作服，用于生产的安全帽、电焊罩、墨镜、耳塞、洗衣粉、肥皂、卷纸、毛巾、手套、雨衣、工作鞋等 发动机、变速箱成品；零部件；各种材料物资的运费和装卸费 空压站等动力车间蒸气、压缩空气等，公司自行发电的燃油气及人工费，”制造费用/燃料及动力”中可含水电费 公司各种低值易耗品修理，各种模具、工具修理材料及人工，设备器具小修理改造耗材及人工 汽油、柴油、酒精、清洗剂、液压油、齿轮油、润滑液、洗涤棉纱、焊条、氮气、砂轮片、各类胶、砂纸、薄膜等生产耗用辅料，单件在100元以下的工具用具 、工位器具等生产性耗材及非生产性耗材，车间耗用入“制造费用”，其他部门耗用入“管理费用” 零星加工费（包括材料和人工），如：委外加工缸体、缸盖成品或半成品的费用 试验检验用的小件工具、小件设备、仪器仪表及检测费，试验用材料费、试验车差旅费油费过路费场地费、相关其他费用 用于产品促销及企业形象宣传的相关大型会务、庆典、展览费用 手续费 核算企业（金融）发生的各项手续费、佣金等支出 汇兑收益 汇兑损失 核算企业（金融）外币货币性项目因汇率变动而形成的收益 核算企业（金融）外币货币性项目因汇率变动而形成的损失 （包括制造费用、管理费用、营业费用、财务费用） 餐费补贴（含晚班员工夜餐）、聚餐费用、公伤药费住院费、生日礼物、特聘专家探亲费用、承担专家住房及水电费等 序号 由公司承担的成品返修费（包括材料、人工）,及零部件、半成品等返修费 浙江吉利动力总成有限公司 日常办公用品如：纸笔尺擦、文件夹、文具盒、胶带、计算器、订书机（针）、档案袋、刻章、纸杯、水、茶叶、复印费、书刊报纸 、各种资料费、图纸费等；各类办公自动化耗材如：电话机、音响、话筒、移动硬盘、U盘、视频设备、录音笔等；办公桌椅、饮水机、保险柜、书柜、文件柜等 按财务规定计提的企业各类资产折旧房屋建筑物、机器设备、模具等的折旧，按照集团统一折旧年限和残值率进行计提。折旧年限：机器设备10年；道路、房屋、建筑物30年；模具 、检具设备7年；工具仪器5年；运输设备10年；办公设备5年；其他设备5年。残值率：合资公司10%，