贷款风险分类偏离度检查.ppt

贷款风险分类 偏离度检查 尹丹  Contents 一、现场检查抽样 (一)抽样检查的程序 (二)抽样检查的原则 (三)抽样检查的方法 (四)有关本次抽样检查的具体问题  )抽样检查的程序 心抽样检查要解决的主要矛盾是:从总体中抽取多 样本,如何抽取,才能真实反映总体的客观面貌,抽样的 重要原则是样本必须足以代表总体,选取样本应使对象总 体内所有部分都有被选取的机会。抽样检查的程序为 是设计样本,解决抽取多少样本的问题 ◇二是选取样本,解决怎样选取样本的问题 今三是评价抽样结果,解决以样本推断总体的问题。  抽样检查的原则 A 代表性原则 风应优原则 C 覆盖性原则 样本中尽量包 含各种业务 种业务尽量 风险程度高的 包含不同因素 业务优先 般说来 如行业 分布、地域 同等条件下 抽样比例越高 金额、担保等。 金额大的优先。 抽样风险越小  三)抽样检查的方法 1.经验判断法 2.金额占比法 3.数量选择法。  (四)有关本次抽样检查的具体问题 www.thmemgallery.con ◇1.样本设计问题。按照银监会要求本次检查可按照 偏离度现场检査抽样软件》实施抽样检査,也可采用人工方法 抽样检查。本次检查由于时间紧、任务重,采用人工抽样的方 法进行。样本从被查支行(营业部)2007年末所有正常类 (包括正常和关注)贷款余额(不包括贴现)中提取,由被查 单位提供贷款清单,并按“企事业客户”、“自然人农户 “自然人其他和微型企业”、“按揭”、(”信用卡透支”因 为目前只有借计卡,暂不分类),其中“企事业客户”抽取比 例为**%,“自然人农户”抽取比例为**%,“自然人其他 和微型企业”抽取比例为**%,“按揭”抽取比例为**0 (抽取比例为按笔数比例)。  (四)有关本次抽样检查的具体问题 www.thmemgallery.con 令2.选取样本问题。检查小组在被查单位提供的贷款清单电 按照抽取比例,随机根据清单序列号抽取样本(其中每个类别 的前10大户为必抽),并在进点会谈后当场和被查单位负责人 共同签字确认样本,一式两份分别保管。 ◆3.评价抽样结果问题。贷款分类偏离度各小组不需要单独 计算,只需要提供填写调整明细表和附表四,最后由检查组按 抽查比例推断出整个农商行的偏离度。  、贷款风险分类检查的程序 ◆(一)了解被查单位内控制度建设及执行情次 ◆(二)核对账目 (三)根据抽查样本查阅贷款档案 ◆(四)分析档案资料,审査贷款基本情况 (五)进行贷款初分和确定分类结果 (六)对贷款分类偏离原因进行分析 ◇(七)撰写相关工作底稿及事实确认书 (八)填制相关检查报表  )了解被查单位内控制度建设及执行情 内控制度 建设执行 是是否完善和细化了 能涵盖分类及管理全过 二是检查分类过程中是否 严格按照制度规定的标准 程和各部门分工明确 程序和方法实施初分 制约有效的资产五级分 复审,是否按流程上报有 类制度、标准和操作程 关部门审定分类结果,分 序,是否制定了与之相 类资料是否真实、齐备 配套的监督审计、分类 对分类不准确的是否进行 考核、责任追究及动态 及时调整和责任追究,各 类资产及风险管理制度执 管理等制度、办法 行是否到位  核对账目 核对会计报表、信贷统计表 与监管部门报表一致性 欢 核对总账与分户账 核对贷款五级分类清单