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报销流程指引 1、 费用报销签字流程为：费用发生人填写报销申请7部门主管 确认业务发生属实性及财务制度符合性7财务经理审核7总经理批 准（2000元（含）以上必须董事长批准）r出纳通知领款； 2、 报销单据传递流程：报销人在本部门签字后只需交财务部会 计复核即可，后续由会计统一提报给财务经理审核，然后到总经理 / 董事长审批，经最终审批后集中交给出纳，由出纳根据资金情况通 知报销人领款，原则上费用报销一周报一次； 3、 报销期限：业务发生结束后的一周（7天）内填写报销单并递交 到财务； 4、 费用报销必须严格按照以上“申报审批流程”，不得越级或 漏签； 5、 报销支付时必须要收款人签字，若单位报销的必须出具单位 收款委托书，费用报销支付后出纳需加盖“银行支付”或“现金支 付”印章； 6、 出纳必须每一周按顺序整理好现金、银行存款日记账及报销 单，呈报财务经理（或公司授权人员）核对帐单相符性，并在日记 账签名后交给财务会计做账。 借款管理制度 1、原则上，除公司业务需要借款外，公司不受理内部员工私人借 款。若因特殊情况，如个人或直系亲属生病，员工通过白身努力无法 解决时，需有其直系主管担保，人事经理确认的情况下，可以在公司 定额范围内借款。新员工试用期内，不享有借款资格； 2、 借款额度原则上规定不超过该借款人应付工资的 50%; 3、 若可满足以上条件，借款人应到财务部领取公司规定格式的借 款单，详细填写借款申请。借款申请填写应包括明确的借款金额、借 款用途及归返时间； 4、 借款申请应按规定顺序提报申批：①直系主管担保签名r②人 事经理确认签名r③财务经理审核r④总经理批准 （2000元（含）以上 必须董事长批准）7⑤最后到出纳付款。财务审核时必须注意审核借 款人借款额度是否在规定的借款额度内； 5、 借款必须及时归还或者报销冲账，对于跨月度还不能归还的， 在次月发放工资的时候出纳必须在其工资内扣除； 6、 出纳必须单独登记借款、还款台账，对于当月处理完毕的借款 账目，出纳可以凭借条抵现金盘点，跨月度时，必须交与会计入账处 理； 7、 月底出纳公布借款人员名单，并及时清理账目； 8、 辞职的员工必须到财务部复核是否清理借款。 费用开支预算备案制度 为更快速的审批费用报销，同时也便于财务预算，特制定费用开 支预算备案制度。说明：预算的范围为日常特殊费用开支，材料采购 支出不在本范围： 1、 费用支出超过2000以上的支出； 2、 对于小额的费用支出虽然没有超过备案标准 2000以上，但已 超过已有的费用标准的。如规定招待餐费上限标准为 80元/每客人, 但因特殊情况需要超额支出的情况； 3、 其他特殊的支出； 4、 对于以上范围内的费用开支，必须在费用支出前备案审批， 待审批通过后方可支出，没有经预算备案审批的，财务部拒绝审核及 支付报销； 5、 备案申报流程：①直系主管r②财务经理r③总经理r④董 事长批准。财务审核时必须注意考量财务的支付能力， 对超过资金计 划能力的必须给出意见，同时对备案通过的必须做好备案登记， 做好 资金安排；