某某报业财务集中管理案例分析的报告.doc

羊城晚报报业集团财务集中管理案例分析 集中于咫尺之 控制于天涯之外 随着互联网的发展和电子商务的普及，进行财务集中管理与监控成为大 型企业集团提升自身的核心能力的必然选择。 如何进行财务集中管理与监控是许 多大型企业集团急待解决的问题。 我们将羊城晚报报业集团财务集中管理的成功 实践献给财务管理的探索者。 一、项目背景 羊城晚报报业集团（以下简称羊晚）是中国六大报业集团之一，集团总部设 在中国市，以经营报业、出版、广告、印刷、发行为主业，目前已发展成为拥有 《羊城晚报》、 《新快报》、《新闻周刊》、 《羊城体育》、 《粤港信息日报》、 《建设报》、羊城晚报等 6 家系列报、 1 家、 22 家各类公司。 随着业务的不断扩大，对整个集团的资金控制，财务信息的集中统一管理， 实施有效的监控， 进一步加强财务管理， 已成为新形势下羊城晚报集团财务管理 的迫切需求。 二、财务集中管理与监控解决方案 根据羊城晚报报业集团财务信息管理系统建设的要求， 用友软件股份制定羊 晚财务信息管理系统的实施方案。 方案的总体目标是：运用先进的经营管理思想， 推行现代化财务管理制度， 提高企业财务和业务的综合管理水平， 对整体的企业 资源进行有效的配置、管理、控制和优化，从而实现集团整体价值最大化。 1、统一会计政策，规基础设置 在使用用友 ERP-NC 系统后，羊晚全集团各单位财务信息集中存贮于一个 中央服务器，为信息的共享提供了基本保证。 各单位统一运用一套基于网络的财 务系统，保证羊晚各财务核算主体数据格式一致， 为集团围各核算主体及各核算 部门财务数据的简洁、 快速合并提供了可能， 这样，可为整个集团及企业的财务 分析、经营决策提供及时、准确的财务数据。 2、集团公司集中监控 由于羊晚组织多、 分布广，存在会计信息失真、 信息滞后和监控困难的情况。 用友 ERP-NC 财务管理软件从以下几方面加强羊晚的财务监控： 网络技术保证会计信息完整实时 实现会计核算数据直接采集，集中处理；跨单位、跨期、溯源查询多单位数据； 集团级、公司级多种参数选择控制，集中管理同时满足个性化需求。 确保核算数据真实准确 最低层会计核算数据向上层直接汇总， 数据信息不经过任何中间层的 加工处理； 动态会计平台自动生成会计凭证， 减少人工干预，确保会计信息质量， 同时提高会计工作效率。 完善的控体系 会计信息数据实时查询便于及时监控； 通过严格的权限管理及系统控制参数设置， 界定操作员及下属单位的 操作权限围，加强企业部监控； 制定审批流程，界定审批权限，明确岗位、人员的权责； 预警机制便于企业及时进行相关业务处理。 3、统一资金管理 集团各单位采用统收统支的资金管理模式， 由财务管理部门集中管理企业资 金及收付款业务， 其他各部门不涉及资金收付及其他运作。 集团各公司的一切现 金收付活动都集中在企业的财务部门， 一切现金支出都通过财务部门付出， 现金 收支的批准权高度集中在经营者， 或者经营者授权的代表手中。 统收统支的方式 有助于各单位实现全面收支平衡， 提高现金的流转效率， 减少资金的沉淀， 控制 现金的流出。 4、费用支出审批控制 羊晚集团对其下属公司拥有绝对的控股权，为保证资金的安全和有效利用， 对集团各项费用的开支根据业务类型及金额大小设置相应的审批结构和审批权 限，实现企业对日常各项费用等支出的审批与控制。 通过报账中心子系统， 定义 业务类型及各种单据的审批人及审批条件， 在业务发生时进行审批权限控制； 同 时系统会自动将相关的审批信息以交办事务、 待办事务的形式即时传递给相关人 员进行审批， 加强对费用的控制并优化审批执行过程； 另外，结合报账中心审批 流的设置实现网上跨级提交审批事件， 将费用支出控制在支出申请环节， 加强资 金的支出控制。 5、严格权限管理 因财务数据高度集中与共享，安全机制显得极为重要，用友 ERP-NC 财务 集中管理解决方案通过技术和应用的两个层面来保证： 只有被授权的人才能在用 友 ERP-NC 系统中进行相应的操作，即上级可以查询下级的数据，下级不能查询上级，同级之间不能互相查看， 不同的用户只能查询和处理其职责权限的数据。 三、应用效果的评价和分析 目前羊城晚报报业集团各独立核算单位已开始全面应用用友 ERP-NC 的总 账、现金银行、应付管理、固定资产、薪资管理、 IUFO 网络报表等子系统来进 行日常财务核算和财务管理工作， 明显地提高了工作效率， 提升了管理水平， 实 现了： 数据集中，业务协同 核算统一，操作规 资金集中，资源共享 实时监控，运筹帷幄 信息准确，报告及时 正如羊城晚报报业集团财务中心主任所说：“随着用友 ERP-NC 系统的使 用，整个集团的数据做到了集中， 基础数据统一规， 对各下