出纳业务操作 现金付款业务的处理 现金付款业务管理制度.ppt

主持院校 山西省财政税务专科学校 山东商业职业技术学院 出纳业务操作 高等职业教育会计专业教学资源库 高等职业教育会计专业教学资源库 主持院校 山西省财政税务专科学校 山东商业职业技术学院 THANK YOU 高等职业教育会计专业教学资源库 现金付款业务管理制度 1 知识准备 现金付款业务管理制度 职工工资、津贴； 个人劳务报酬； 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； 向个人收购农副产品和其他物资的价款； 1.1 现金开支范围 1 知识准备 现金付款业务管理制度 出差人员必须随身携带的差旅费； 转账结算起点以下的零星支出； 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 1.1 现金开支范围 1000元 各单位一切现金支出都要有原始凭证，比如购货发票、费用报销单、车船票等； 经办人在原始凭证上签名，经主管和有关人员审核； 1.2 现金支付手续 1 知识准备 现金付款业务管理制度 2013 制单人员编制付款凭证； 出纳人员根据付款凭证付款，之后，在原始凭证上应加盖“现金付讫”戳记，妥善保管。 1.2 现金支付手续 1 知识准备 现金付款业务管理制度 2013 1 知识准备 不准坐支现金。 单位之间不得相互借用现金。 单位不准利用银行存款账户代其他单位、个人存入或支取现金。 1.3 现金支付纪律 现金付款业务管理制度 主持院校 山西省财政税务专科学校 山东商业职业技术学院 出纳业务操作 高等职业教育会计专业教学资源库 高等职业教育会计专业教学资源库 主持院校 山西省财政税务专科学校 山东商业职业技术学院 THANK YOU 高等职业教育会计专业教学资源库