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关于北京亿华通科技股份有限公司 首次公开发行股票并在科创板上市申请文件 第三轮审核问询函的回复 保荐机构（主承销商） 二零二零年一月 北京亿华通科技股份有限公司 第三轮审核问询函的回复 尊敬的上海证券交易所： 2020 年 1 月 15 日，北京亿华通科技股份有限公司（以下简称“亿华通”、 “公司”或 “发行人”）收到贵所《关于北京亿华通科技股份有限公司首次公开 发行股票并在科创板上市申请文件的第三轮审核问询函》（上证科审（审核）〔2020 〕 26 号）（以下简称 “第三轮问询函”）。国泰君安证券股份有限公司作为亿华 通首次公开发行股票并在科创板上市的保荐机构，会同北京德恒律师事务所、信 永中和会计师事务所（特殊普通合伙），本着勤勉尽责、诚实守信的原则，对问 询函涉及的问题进行了逐项核查，具体问题回复如下。 如无特别说明，本问询函回复中的简称与《北京亿华通科技股份有限公司科 创板首次公开发行股票招股说明书（申报稿）》中的简称具有相同含义。 本问询函回复中的字体代表以下含义： 审核问询函所列问题 黑体（不加粗） 对问题的回复 宋体 对招股说明书等文件的修改、补充 楷体（加粗） 在本问询函回复中，若合计数与各分项数值相加之和在尾数上存在差异，均 为四舍五入所致。 8- 1- 1 北京亿华通科技股份有限公司 第三轮审核问询函的回复 目 录 一、营业收入 2 二、研发费用 58 三、预计负债 58 四、代垫费用 58 五、关于关联方资产采购、装修费110 六、关于存货110 七、关于股权代持126 八、关于重大事项提示126 九、关于经营业绩152 8- 1- 1 北京亿华通科技股份有限公司 第三轮审核问询函的回复 一、营业收入 （一）根据申报材料，发行人的氢燃料电池发动机系统可应用于物流车、公 共汽车及商业大巴。发行人将发动机系统销售给整车厂，由整车厂生产氢燃料电 池汽车销售给终端客户，终端客户均为车辆运营公司。保荐业务现场督导发现， 终端用户购买装有发行人氢燃料电池发动机系统的物流车后，使用较少。 保荐机构说明，2 至3 月通常为新能源车补贴政策的退坡时点，出于补贴考 虑，光荣出行于2018 年底进行了车辆采购。 请发行人在重大事项提示部分充分披露新能源补贴政策存在退坡的风险。 请发行人说明：1）结合物流车目前的租赁状态、租金付款情况、里程和租 约关系等方面，说明物流车是否实现真实销售，是否应当确认相关销售收入；2） 上述物流车截至目前平均每日行驶里程情况，行驶里程较少的原因及合理性，结 合上述内容，说明相关销售是否真实销售。 问题答复： （一）请发行人在重大事项提示部分充分披露新能源补贴政策存在退坡的 风险 发行人已在重大事项提示部分披露 “燃料电池汽车产业政策风险”，发行人 据此对氢燃料电池汽车补贴退坡风险补充提示如下： “（二）燃料电池汽车产业政策风险 报告期内，发行人的主要业务收入来源于燃料电池发动机系统的销售，燃料 电池汽车产业的支持政策及补贴政策将直接影响发行人的生产经营。国务院及各 部委先后发布《国务院办公厅关于加快新能源汽车推广应用的指导意见》、《关于 2016-2020 年新能源汽车推广应用财政支持政策的通知》、《 “十三五”国家战略 性新兴产业发展规划》等，系统推进燃料电池汽车的研发与产业化，推动燃料