电算化会计核算操作要求.ppt

电算化会计核算操作要求  电算化会计核算基本流程 ●编制记账凭证 ●凭证审核 ●记账 ●结账 ●编制会计报表  三、记账 在电算化环境下,记账是由有记账权限 的人员,通过记账功能发出指令,由计算机 按照记账程序自动进行的。电算化会计核算 流程中的记账有以下特点:  (1)记账是一个功能按键,由计算机自动完成 有关账簿登记 (2)计算机同时登记总账、明细账和日记账 (3)各种会计账簿的数据都来源于记账凭证, 记账只是“数据搬家”,不产生新的会计核 算数据  四、结账和编制会计报表 手工会计核算流程中,结账和编制会计报表 是两个工作环节,工作量大且复杂。 电算会计核算中,通过一次性预先定义账户 结转关系和账户报表数据对应关系,结账和编制 报表是作为一个步骤由计算机在较短时间内同时 自动完成的,在电算化环境下,可以通过预先定 义转账关系,自动编制转账凭证,预先确定计算 勾稽关系,由计算机自动检査,起到控制和监督 作用。  账务处理也称会计核算组织程序,是 指对会计数据记录、归类、汇总、呈报的步 骤和方法,即从原始凭证的审核、整理、汇 总、记账凭证的填制、汇总、日记账、明细 分类账的登记,到会计报表的编制的过程。 账务处理模块是会计信息系统的核心和基础, 通过账务处理模块可以进行系统初始化、日 常账务处理、结账和编制会计报表等工作  、系统初始化 ()启动系统管理并注册 系统允许以两种身份注册进入系统管理: 是以系统管理员的身份 二是以账套主管的身份  1、系统管理员 系统管理员负责整个系统的总体控制和 维护工作,可以管理该系统中所有的账套。 以系统管理员身份注册进入,可以进行账套 的建立、引入和输出,设置操作员和帐套主 管,设置和修改操作员的密码及其权限。