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某集团全面经营风险管理暂行办法第一章 总则
第一条 为加强某集团有限责任公司(以下简称 “集团公司 ”)的全面经营风 险管理工作, 提高风险防范与控制水平, 保证公司发展战略的顺利实施, 根据国 务院国资委《中央企业全面风险管理指引》和财政部、证监会、审计署、银监会 和保监会五部委联合发布的 《企业内部控制基本规范》 及配套指引, 结合集团公 司实际情况,制订本办法。
第二条 本办法中所称风险, 是指未来各种潜在事项的不确定性对集团公司 发展战略及经营目标的影响。风险一般可分为战略风险、财务风险、市场风险、 运营风险、法律风险等。
第三条 本办法中所称全面经营风险管理, 是指围绕集团公司发展战略, 通 过在管理各环节和经营过程中进行风险识别、 评估和应对, 培育良好的风险管理 文化,完善风险管理的组织体系, 建立风险管理信息系统, 从而为实现风险管理 的总体目标提供合理保证的过程和方法。
第四条 各分、子公司为本单位全面经营风险管理的责任主体。
第二章 风险管理组织架构与职责
第五条 董事会作为全面经营风险管理的决策机构, 负责对集团公司全面经 营风险管理工作统一领导和部署,主要履行以下职责:
(一)确定全面经营风险管理组织机构设置及其职责;
(二)审批风险控制预案, 包括预算控制和应急管理方案等, 审批高风险业 务事项的风险评估报告;
(三)审批重大风险事故调查报告、 重大风险事故处置方案、 重大风险事故 责任追究意见;
(四)审批集团公司风险管理报告;
(五)督导集团公司风险管理文化的培育;
(六)全面经营风险管理的其他重大事项。
第六条 集团公司总经理主持全面经营风险管理工作, 就全面经营风险管理 工作的有效性对董事会负责。
第七条 集团公司设立风险管理委员会, 董事长任主任, 总经理、总会计师、 副总经理(分管经营)、总法律顾问任副主任。风险管理委员会成员单位包括: 董事会秘书处、 监察审计部、 运营管控部、 财务资产部、 财务公司、 法律事务部、 供应公司、运销公司。
风险管理委员会下设办公室, 办公室设在董事会秘书处, 承办风险管理的组 织、协调等工作。
第八条 在集团公司的领导下, 建立风险管理三道防线。 第一道防线指机关 部室及分、 子公司;第二道防线指风险管理委员会办公室; 第三道防线指风险管 理委员会。
第九条 第一道防线以机关部室及分、 子公司作为风险管理责任主体, 负责 本单位风险预警工作,定期或不定期向风险管理委员会办公室汇报风险管理情 况。
(一)财务风险,主要包括资金风险、应收账款风险、存货风险等方面。资 金风险、应收账款风险防范由财务资产部负责; 存货风险由供应公司和运销公司 负责。
(二)投资风险,主要包括股权投资风险、 项目投资风险、 金融投资风险等。 股权投资风险由董事会秘书处负责; 项目投资风险由运营管控部负责; 金融投资 风险(股票及基金等)由董事会秘书处和财务公司负责。
(三)担保风险,由董事会秘书处负责。
(四)理财风险,由财务公司负责。
(五)集团及子公司运营风险,由运营管控部负责。
(六)财务公司运营风险,由财务公司负责。
(七)市场风险,由供应公司和运销公司负责。
(八)其他机关部室及分、子公司负责本单位的各类风险管控。
(九)审计部门负责各类业务风险情况的日常监督。
第十条 第二道防线以风险管理委员会办公室为责任主体, 负责组织、协调、 指导和监督集团公司各机关部室及分、 子公司的全面经营风险管理, 以及风险预 警等工作,主要履行以下职责:
(一)组织编制全面经营风险管理工作规划以及年度风险管理工作计划;
(二)组织协调对集团公司重点单位和重点风险管理工作的监督、 检查、指 导,定期或不定期编制风险管理报告并上报风险管理委员会;
(三)组织制定风险控制预案并协调实施; 组织对部分高风险业务事项进行 风险评估,出具风险评估意见和报告;
(四)组织风险管理相关培训,做好培育风险管理文化有关工作;
(五)办理风险管理委员会交办的风险管理其他工作。
第十一条 第三道防线以风险管理委员会为责任主体, 促进风险管理体系内 各责任主体实现 “工作计划、项目实施、跟踪检查、处置处理、反馈改进 ”协同, 主要履行以下职责:
(一)负责建设监督评价体系,制定风险防范战略、风险防控制度;
(二)指导风险管理和内部控制制度建设;
(三)负责审查有关风险管理报告,审查并下达风险管理控制方案和措施;
(四)根据监督结果, 提出风险管理组织体系、 流程及制度的优化方案并监
督其实施;
(五)组织对重大风险事故进行调查、责任认定、责任追究;
(六)负责组织协调处理有关突发性风险事件;
(七)办理董事会授权的其他事宜。
第三章 风险管理目标与原则
第十二条 集团公司全面经
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