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想一想： 问题1 如果是6月份建账，还需要把6月份 以前的业务逐笔录入吗？ 答：不需要，只要把1-6月份的累计发生 额录入借贷方累计栏即可。 问题2 为什么录入外币金额，不能自动算 出本币金额？ 答：期初余额是应该是采用上个月底的汇率 计算的，而计算机中没有上个月的汇率 设置，所以只能通过手工录入。 * 精品PPT | 实用可编辑 想一想： 问题3 如果应收账款出现贷方余额，是不是应 该把应收账款的方向改为贷方，然后录入？ 答：科目的方向是以性质为标准的，而不应该以 余额方向为标准，出现这种情况时，应收账款的方向还是借方，但录入余额时，要用负数。 问题4 进项税是借方余额，应交税金是 贷方余额，那么应该怎样设置？ 答：调整方向时，必须以一级科目为标准， 应交税金的性质是贷方，所以进项税也应该 是贷方，但金额以负数录入。 * 精品PPT | 实用可编辑 二：期初及选项-选项 * 精品PPT | 实用可编辑 根据企业具体情况选择总账处理流程 对于财务核算简单的企业 经济业务比较简单的小型企业，可以只使用总账系统，按照制单?审核?记账?查账?结账的业务流程进行业务处理。 对于财务核算较复杂的企业 企业核算业务较复杂，可以使用各种辅助核算进行管理。可选择出纳签字，金额权限控制，预算控制等。 * 精品PPT | 实用可编辑 对于往来业务较多的企业 总账+往来模式 能查询供应商往来和客户往来辅助账。 可以录入客户（供应商）辅助核算科目的期初辅助数据；制单时，可以使用客户（供应商）辅助核算科目； 月末结账时，不必判断应收（应付）系统是否已经结账； 应收（应付）系统只有科目设置、制单、凭证查询等功能。? 总账 + 应收（应付） 模式 客户（供应商）往来核算科目为应收（应付）受控科目。 期初余额录入时，客户（供应商）辅助核算的科目录入期初辅助数据。 制单时，不能使用客户（供应商）辅助核算科目。 月末结账时，要判断应收（应付）系统是否已经结账。 应收（应付）系统可以执行单据录入、核销、制单、查询等功能。 根据企业具体情况选择总账处理流程 * 精品PPT | 实用可编辑 三：日常业务处理-制单 填制凭证 出纳签字 主管签字 主管审核 记账 转帐 结帐 无先后顺序 审核与制单不能为同一个操作 员 转帐之后的凭证需要审核和记帐 * 精品PPT | 实用可编辑 在系统编号时：凭证一旦保存，其凭证类别、凭证编号将不能再修改；在手工编号时：凭证一旦保存，其凭证类别不能再修改、凭证编号可修改。 凭证是本总账处理的起点，也是所有查询数据的最主要的一个来源。日常业务处理首先从填制凭证开始。 三：日常业务处理-制单 * 精品PPT | 实用可编辑 凭证快速录入技巧： 快捷键： F5 增加凭证 F4 调用常用凭证 F6 保存凭证 F2 参照 F11 原币,汇率,本币换算 空格：自动计算借贷方差额， “=”：借贷平衡 “-” ：红蓝字切换 CTRL+L：只显示凭证金额栏的千位线 三：日常业务处理-制单 * 精品PPT | 实用可编辑 1. 必须先作废，再删除 2. 整理凭证就是将作废的凭证删除 3. 是否整理凭证断号 三：日常业务处理-删除凭证 * 精品PPT | 实用可编辑 问题1 为什么修改辅助核算项时，只有已存在的 辅助项内容，其他的项目看不到？ 答：先将原来的辅助核算项删除，再进行参照， 就可以全部看见了。 想一想： 问题2 为什么不能修改凭证？ 答：已做“出纳签字”或“审核”的凭证， 是不能修改的。 * 精品PPT | 实用可编辑 日常业务处理- 出纳签字 出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出，应加强对出纳凭证的管理。 出纳人员可通过本功能对制单员填制的带有现金银行科目的凭证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目的金额是否正确，审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。 已签字的凭证，不能被修改、删除，只能取消签字才能进行。 取消签字只能由出纳人自己进行。 企业可根据实际需要决定是否要对出纳凭证进行出纳签字管理，若不需要此功能，可在选项中取消出纳凭证必须经由出纳签字的设置。 * 精品PPT | 实用可编辑 日常业务处理- 审核凭证 审核凭证是审核员按照财会制度，对制单员填制的记账凭证进行检查核对，主要审核记账凭证是否与原始凭证相符，会计分录是否正确等、审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后，再审核。只有审核权的人才能使用