12【反贿赂】内部审核控制程序（含全部附表-体系通用版）.docx

××××××有限公司 内部审核控制程序 第 PAGE 7 页 共 7 页 LOGO 内部审核控制程序 文 件 编 号 MC-ABP-12 版 本 A0 受 控 状 态 受控 密 级 机密 生 效 日 期 2020-12-01 总页数 7 修 订 履 历 序号 版本 修订内容 修订人 生效日期 1 A0 新版发行 XXX 2020-12-01 审 核 XXX 2020-12-01 批 准 XXX 2020-12-01  内部审核控制程序 1、目的 按策划的时间间隔进行内部审核，验证公司反贿赂管理体系是否符合 ISO37001 ：2016标准要求及公司反贿赂管理体系文件要求，是否得到有效实施和维护。 2、范围 适用于本公司反贿赂管理体系的内部审核。 3、术语 3.1 一般不符合项： a) 孤立的人为错误； b) 文件偶尔未被遵守，尚未使体系受到影响； c) 对反贿赂管理体系的要求不会造成重大影响。 3.2 严重不符合项： a) 出现严重的不符合反贿赂管理体系要求的问题； b) 违反法律法规、行业条例、国际公约及其它要求； c) 同一要素（或多个）出现普遍性的缺失或未实施。 d）对反贿赂管理体系要素造成失效； e）可引起严重后果或损失 3.3 观察项：不属于以上两项，但存在潜在影响，或将来会发展为不符合的项目，受审核部门需引起注意的、有改善机会的问题。 4、职责 4.1 管理者代表 负责组织和统筹内部审核工作的实施； 负责策划内审员资格培训，任命内审员及审核组长； 负责内审报告的批准，以及向总经理汇报审核结果。 4.2 内审组长 拟定审核计划、安排审核员、编写《内部审核检查表》； 现场审核进度的控制、审核过程中争议的判定； 确定不符合项，并开出《不合格改善报告》。 4.3 内审员 实施内审计划，并将审核过程记录于《内部审核检查表》； 确认纠正和预防措施的可行性，跟踪、验证所采取的纠正和预防措施。 4.4 受审核部门负责人 协助和配合内审员审核工作，提供审核过程中的所需资源； 对审核中发现的不符合项进行原因分析，并制定和实施纠正措施。 5、流程图 如下：  首次会议 首次会议 现场审核 末次会议 审核报告 纠正措施 跟踪和验证 N Y 审核策划 归档、保存 6、作业内容 6.1审核策划 6.1.1管理者代表负责策划内部审核员资格培训。 6.1.2管理者代表委任审核组长和有资质的内审员。内审员不可审核本部门工作。 6.1.3管理者代表每年至少安排一次内部审核，两次内审的时间间隔不超过12个月。当出现以下情况时，可增加审核： a) 组织机构发生重大调整，如：部门的合并或增加时； b) 反贿赂管理体系运作中出现薄弱环节时； c) 发生重大贿赂事件后； d) 法律、法规及其它外部要求的变更； e) 在接受第二、第三方审核之前。 6.1.4审核组长拟订《内部审核计划》，依各部门业务及运作重要性排定审核进度和内审员，其内容包括： a) 审核的准则，包括ISO37001:2016《反贿赂管理体系 要求》； b) 审核目的和范围； c) 受审核部门和审核时间； d) 内部审核员的工作安排。 《内部审核计划》中可备注适用a）中所述体系，也可依据不同分开编制。 6.2首次会议 首次会议由管理者代表主持，所有内审员和受审核部门负责人参加，审核组长介绍审核计划及要求,包括： a) 审核的准则、目的和范围； b) 内部审核工作的具体安排； c) 以往内部审核的改进措施的落实情况； d) 预定末次会议时间。 6.3现场审核 6.3.1审核员须客观、公正地对待问题，并遵循实事求是，不夸大、不推理、不放过的原则。依照《内部审核检查表》在受审核部门陪同人员协助下，通过面谈、查阅文件和记录、信息评估、现场观察和抽样等方式以获取证据，并详细、真实记录审核内容。 6.3.2 审核员可依据反贿赂管理体系要求（不局限于《内部审核检查表》范围）更全面审核，并将审核发现补充在《内部审核检查表》内。 6.3.3对于现场发现不符合项时，受审核部门负责人应及时确认。如受审核部门对不符合项有异议，则由内审组长协调，协调无效上报管理者代表裁决。 6.3.4审核员及时将审核记录于《内部审核检查表》交审核组长汇总，审核组长对于不符合项及时开出《不合格改善报告》给责任部门整改。 6.4末次会议 6.4.1末次会议由管理者代表主持，参会人员同首次会议。 6.4