管理报告-成本分析报告.docx

成本分析报告（模板） 」、成本费用指标分析 （一）成本费用指标比较分析列表 项目 年度牒 本期预算 本期娜 上年同期 笑际比预箕 炳比同期 产量 誦 主刘务收入 主輒务购 万元 玄中=变动赫 万元 万元 割1喘金題粒n 万元 牙无 万元 万元 T元 姑掰占帜比重 ■ 主討务宓疑 真 人工牯？ X 制擴孵 般掰率 ￡ 管哩松率 （二）本年指标运行趋势 140.00 填 ［报要求：对于成本费用指标发生重大波动的月份，应说明其原因。 120.00 〕二）各产话列的盈利能力对比分析 r 1 100.00 80.00 * * 1月 2月 3月 4月 : 5月 +本期预算 f 127.63 109.11 106.36 105.23 104.75 -■-本期实际 K 127.62 127.06 123.86 120.22 120.48 上年同期 月 105.31 116.74 108.66 110.22 114.61 平谢成本 单铀 填报要求：该表根据产品销售利润（累计）表，按产品系列进行填列 （四）主要产品成本价格对比分析 产品删 产B名称 价格 本年平均 上年同期 増减觥 本年平均 上年同期 増减觌 1、产品价格变动说明 对价格变化较大的产品，从价格调整、佣金及返利政策变化、促销费 用变化等方面说明本年价格变动的影响因素。 2、成本变动说明 对成本变化较大的产品，从产品配置变化、产销量变化、原材料及零 部件采购价格变化等方面说明本年成本变化的影响因素。 填报要求：该表依据产品销售利润（累计）表，选择各产品系列中销 量较大的产品进行计算、填列。 （五）期间费用分析 项目 本期预算 本年实际 增长率 上年同期 一、收入 二、销售裁用 其中：运输费 广告宣传费 三包及盍赔 佣金、返利及促销 职工薪酬 其他 三、管理费用 其中：资产修理费 折旧 职工薪酬 各项衲金 办公及招待 其他 二、产品制造成本成本分析 （一）本年主要产品制造成本变化趋势 50,000 40,000 30,000 20,000 10,000 -? ? ? ? A -* 1月 2月 3月 4月 5月 6月 +产品A 34,446 34,633 34,598 33,200 33,650 35,160 -■-产品B 41,000 41,500 42,600 41,300 42,000 42,500 产品C 31,408 31,486 32,040 32,050 32,060 32,150 产品D 20,500 21,400 22,000 20,300 21,600 22,300 （二）主要产品成本项目结构比较 顶目 产品A 产品叶 本孝度末 上孝度末 本垂比上垄 本孝度末 上孝度末 本季比上季 单位成本合计 一、变动成本合计 1、療材料 2.辅助村料 3、外购半威品 4.燃科动力 5、庚品损关： 队裘托加工費 二、固定成本合计 U直接生产工人薪战 2.制造费用 重点费用项目变化说明：对主要产品成本变化较大的费用项目进 行说明，产品较多的可作为附表. （三）主要产品成本结构比较 产品A 产品B 末 上季未 本季比上季 本季末 上季未 本季比上季 发动机 油箱、桃弓及加热器 变速箱 前轴转向 后轴 轮的、制动、稳定器 车架 车身 电器秦统 整车及附件 标淮件 （四）原材料及主要零部件价格变化 1、原材料价格变化及影响 10000 8000 6000 4000 2000 0 冷钢 卷板 厚板 薄板 1月 2月 ■ ■ ■ ―-_I ■— a ■ ? ? 9 3月 4月 5月 5000 6000 7000 8000 5100 6100 7100 8100 5150 6150 5250 6250 5350 6350 7150 7250 7350 8150 8250 8350 明 5450 6450 7450 8450 材料价格变动对成本的影响：说明材料成本变化对当期单车成本 水平的影响。 2、 2、 m 现綁 m （五）材料差异分析 1、价格差异分析 （1）价格差异曲线 1.2 1 0.8 0.6 0.4 0.2 0 1 1月 2月 3月 4月 5月 明 价差总额 原材料价差 辅助材料价差 外购半成品价 ?差 (2)季度末价格差异主要构成 材料编码 材料名称 计量单位 计划价格 采购价格 价差 3、数量差异分析 (1)数量差异曲线  10.6 10.6 10.4 10.2 10 9.8 9.6 9.4 9.2 (2)差异产生环节分析 项目 本期累计差异 差异率 下料 冲压 焊装 油漳n 总装 合计 (3)差异原因分析 针对差异较大的车间或环节，说明产生差异的主要影响因素 (六)可控费用分析  1.2 1 0.8